Вопросы к экзамену по дисциплине «налоги и налогообложение»

1. Права налогоплательщиков по исчислению, уплате налогов,

взаимоотношениям с налоговым органом.

2. Права и обязанности налогового органа.

3. Сущность налога как финансовой категории.

4. Основные теории налогообложения.

5. Налоги, виды налогов, принципы, классификация.

6. Экономическая природа налогов, принципы, функции налогов.

7. Налоговые системы и принципы их построения.

8. Эффективность и оптимизация налогообложения.

9. Права, обязанности налогоплательщика в свете Налогового Кодекса.

10. Налоговое администрирование, организационно-экономические аспекты

налоговых систем.

11. Характеристика налоговой системы РФ.

12. Отсрочка, рассрочка, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит.

13. Экономические санкции, согласно Налоговому Кодексу ч. I.

14. Ответственность предприятия за неправильное ведение кассовых операций.

15. Понятие реализации продукции, контроль налогового органа за уровнем цен

применяемых предприятием.

16. Основы налоговой системы.

17. Общая характеристика налоговой системы России.

18. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

19. В каких случаях исключается возможность изменения срока уплаты налога?

20. Общие условия установления налогов.

21. Виды административных санкций, причины их применения.

22. Общая характеристика ч. I Налогового Кодекса РФ.

23. Основы перевода малых предприятий и предпринимателей на упрощенную

систему учета, отчетности, налогообложения.

24. Права, обязанности налогоплательщика.

25. Обязанности налогоплательщика и ответственности за не подставу на учет,

за неподачу сведений о наличии счетов.

26. Ответственность налогоплательщика за нарушение налогового

законодательства.

27. НДС - косвенный налог, экономическая природа, история развития, порядок

исчисления и уплаты.

28. Исчисление и уплата налогов с доходов предпринимателя: обычная,

упрощенная система.

29. Основы исчисления и взимания налога на прибыль малых предприятий.

30. Основы исчисления и уплаты подоходного налога, налога на доходы

физического лица.

31. НДС порядок исчисления и взимания.

32. Налогообложение прибыли малых предприятий.

33. Налог на прибыль предприятия, особенности.

34. Местные налоги и сборы, особенности.

35. ЕНВД особенности, базовая доходность, корректирующие коэффициенты,

преимущества, недостатки.

36. Налог на имущество организации, порядок его исчисления и взимания.

Инвестиционный налоговый кредит.

37. Налог на прибыль предприятия.

38. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

39. Упрощенная система налогообложения малого предприятия и

предпринимателя. Социальный налог. Основы его исчисления, порядок

уплаты.

40. Внебюджетные фонды, их связь с налогооблагаемой прибылью.

41. Налогообложение имущества предприятия, льготы по налогу на имущество.

Можно ли дать льготу предприятию, прошедшему перерегистрацию?

Инвестиционный налоговый кредит.

42. Представительские расходы, расходы на командировки, расходы на

подготовку кадров, их место в составе затрат.

43. Региональные налоги, порядок их исчисления и взимания.

44. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физического лица.

45. Местные налоги и сборы, порядок их исчисления, уплаты, особенности.

46. Акцизы в системе налоговых платежей.

47. Налоги, поступающие в дорожный фонд.

48. Земельный налог, основы исчисления, уплаты.

49. Транспортный налог, особенности Свердловской области.

50. Сбор за пользование объектами жилого фонда.

51. Водный налог.

52. Налог на игорный бизнес особенности Свердловской области.