ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Державного казначейства України від 5 червня 2003 р. № 117

Меморіальний ордер № 16

за ___ _____ 20___ року

(назва установи)

Ідентифікаційний код

за ЄДРПОУ

Накопичувальна відомість позабалансового обліку

№ з/п	Назва об'єкта позабалансового обліку	Надходження/вибуття, підстава (документ)	Кредит рахунків	Дебет субрахунків	Сума
1	2	3	4	5	6

Усього до кредиту рахунків:	Субрахунок		Сума
	Разом:
Усього до дебету субрахунків:	Субрахунок		Сума
	Разом:
Сума оборотів за меморіальним ордером:

Виконавець : ____________________ ______________________ ______________________ Сума оборотів за меморіальним ордером __________

(посада) (підпис) (ініціали та прізвище)

Перевірив: Нач.фін.служби __________________ _______________________

(посада) (підпис) (ініціали і прізвище)

Головний бухгалтер : ___________________ ________________________ «____» _______________________ 200__ р.

(підпис) (ініціали і прізвище) Додаток на ____________ аркушах

Коментар до форми: Меморіальний ордер № 16 “Накопичувальна відомість позабалансового обліку” При цьому за кожною службою матеріального постачання та матеріально відповідальними особами щомісячно складаються окремі меморіальні ордери. У меморіальних ордерах накопичується інформація у вартісному вираженні щодо надходження та списання (використання, передачі) військового майна. На позабалансових рахунках облік здійснюється в одному записі (без подвійного запису). Кореспонденція рахунків на позабалансових рахунках не використовується. По дебету позабалансового рахунку здійснюється надходження військового майна, по кредиту списання чи використання військового майна. Записи здійснюються на підставі первинних бухгалтерських документів (актів, нарядів, накладних, відомостей, інспекторських свідоцтв тощо). На підставі даних аналітичного обліку складаються оборотні відомості (ф. З-11), в яких відображаються кількісні та вартісні показники (первісна та залишкова вартість). Ця відомість відкривається на рік і складається щомісячно (щоквартально) на підставі даних бухгалтерського обліку за кожною групою військового майна, закріпленого за відповідними службами та матеріально-відповідальними особами. Щодо кожного виду майна відповідної служби матеріального забезпечення та матеріально-відповідальної особи виводяться підсумки, які повинні бути тотожними залишкам на позабалансових рахунках.

В

Розділ 4 Книги, картки, відомості синтетичного обліку та баланс

ійськова частина А - 0005