за ЄДРПОУ

Меморіальний ордер № 8

за ___ _____ 20___ року

Накопичувальна відомость за розрахунками з підзвітними особами

№ з/п	КЕКВ	№ авансо-вого звіту	Прізвище, ім’я, по-батькові підзвітної особи	Залишок на початок місяця за субрахунком 362			Видано під звіт і відшкодовано перевитрат – дебет субрахунку 362				Кредит субрахунку 362							Другі записи			Залишок на кінець місяця за субрахунком 362
							Дата	Кредит субрахун-ку 30_	Дата	Кредит субрахун-ку 30_	Повернення невикористаних сум авансу		Затверд-жена сума витрат по авансо-вому звіту	До дебету субрахунків				Д	Д	Д
				Дата виникнення заборго-ваності	Дебет	Кредит					Дата	Дебет субра-хунку 30_						К	К	К	дебет	кредит
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23
Усього:

Виконавець : ____________________ ______________________ ______________________ Сума оборотів за меморіальним ордером ___________

(посада) (підпис) (ініціали та прізвище) Перевірив: Нач.фін.служби __________________ ______________________

(посада) (підпис) (ініціали і прізвище)

Головний бухгалтер : ___________________ ________________________ «____» _______________________ 200__ р.

(підпис) (ініціали і прізвище) Додаток на ____________ аркушах

Коментар до форми: Меморіальний ордер № 8. У накопичувальній відомості за розрахунками з підзвітними особами ведеться облік розрахунків з підзвітними особами в розрізі кодів економічної класифікації видатків. Накопичувальна відомість за субрахунком 362 “Розрахунки з підзвітними особами” складається щомісячно позиційним способом. Операції за розрахунками з підзвітними особами, що здійснюються за рахунок коштів спеціального фонду, ведуться в окремому ордері за формою № 386. Операції з видачі грошових коштів під звіт і відшкодування перевитрат супроводжуються записами за дебетом субрахунку 362 “Розрахунки з підзвітними особами”. Дані про невикористані та повернені підзвітною особою до каси військової частини авансові суми, а також про витрачені суми авансу та затверджені суми витрат відповідно до авансового звіту записуються за кредитом субрахунку 362. Інші записи здійснюються у випадках придбання підзвітними особами необоротних активів, малоцінних та швидкозношуваних предметів. Залишок на кінець місяця за субрахунком 362 розраховується загальний та окремо щодо кожної підзвітної особи в розрізі кодів економічної класифікації видатків. При підрахуванні позиції “Сума оборотів за меморіальним ордером” вираховуються суми операцій з руху коштів у касі установи. Позиція “Сума оборотів за меморіальним ордером” у вигляді відповідної кореспонденції рахунків переноситься до книги “Журнал-головна”

Військова частина А - 0005