Журнал регистрации хозяйственных операций за март 200 г.

№

п/п

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

03.03.200 г.

1.

Начислена амортизация основных средств, используемых в основном производстве

2АБВ

2.

Начислена амортизация вычислительной техники, используемой в управлении

259

05.03.200 г.

3.

Отпущены материалы в производство на изготовление продукции

46АБ

06.03.200 г.

4.

В результате инвентаризации выявлены инвентаризационные разницы (излишки, недостачи материалов)

?

(Сумму определить, см.табл.5, 6. Результаты отразить в инвентаризационно-сличительной ведомости, табл. 7).

07.03.200 г.

5.

Начислена заработная плата за февраль рабочим:

Данилов А.С. (трое детей)

3АБВ

Смирнов Г.И.

32АБ

Зимин А.А. (один ребенок)

31БВ

Васильев Н.Н. (двое детей)

31АБ

Кузнецов В.А.

2АБВ

Итого

6.

Начислена заработная плата за февраль управленческому персоналу

Павлов К.Н. (директор, один ребенок)

4АБВ

Семенова А.И. (гл.бухгалтер, двое детей)

3АБВ

Савельева Н.С. (кассир, двое детей)

215А

Итого

(Заполнить расчетно-платежную ведомость № 2 по данным операций 5 и 6. )

7.

Удержан налог на доходы физических лиц

?

(Рассчитать НДФЛ , см расчетно-платежную ведомость.)

8.

Начислен единый социальный налог работодателем по:

а) пенсионному обеспечению (20%)

- рабочих

?

- управленческого персонала

?

б) социальному обеспечению (2,9%)

?

- рабочих

?

- управленческого персонала

?

в) медицинскому обеспечению (3,1%)

?

- рабочих

?

- управленческого персонала

?

Итого

(Суммы определить)

10.03.200 г.

9.

Перечислен с расчетного счета НДФЛ в бюджет

?

(См. операцию 7.)

10.

Перечислен с расчетного счета ЕСН

?

(См. операцию 8.)

12.03.200 г.

11.

С расчетного счета получены в кассу деньги на выплату заработной платы (по чеку № ВН 635811 в КБ «Волгобанк»)

25000

(Заполнить приходный кассовый ордер № 39)

12.

Выдана из кассы заработная плата

?

(Сумму определить, см. расчетно-платежную ведомость № 2, заполнить расходный кассовый ордер № 47)

14.03.200 г.

13.

С расчетного счета получены деньги в кассу на хозяйственные расходы

(по чеку № ВН 635812 в КБ «Волгобанк»)

15000

(Заполнить приходный кассовый ордер № 40)

14.

Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы Смирнову Г.И.

10АБВ

(Заполнить расходный кассовый ордер № 48)

17.03.200 г.

15.

Выставлен счет покупателю (ООО «Феникс») за продукцию – продажная стоимость, включая НДС

161АБВ

Начислен НДС по реализованной продукции

?

(Основание – договор № 14 от от 17.03.200 г.)

16.

Списана отгруженная продукция по фактической себестоимости

100200

17.

В кассу поступила выручка от продажи продукции

161АБВ

(Заполнить приходный кассовый ордер № 41)

18.03.200 г.

18.

Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы Смирнову Г.И.

25БВ

(Заполнить расходный кассовый ордер № 49)

20.03.200 г.

19.

Произведена закупка материалов на складе ООО «Темп» Смирновым Г.И.:

а) доска обрезная 20 шт.*1БВ руб.

б) брус обрезной 10 шт.*1АБ руб.

в) фанера 10 шт.*8Б руб.

г) петли шарнирные 20 шт.*1В руб.

Итого

?

НДС (сумму определить)

?

(Заполнить накладную № 382 от 19.03.200 г., счет-фактуру № 382/2 от 19.03.200 г., квитанцию приходного кассового ордера № 415 от 19.03.200 г., авансовый отчет № 33 от 20.03.200 г.)

21.03.200 г.

20.

Акцептован счет за производственное оборудование по договору № 232 с ОАО «Эра» - договорная цена (без НДС)

1523БВ

НДС

?

21.

Частичная оплата наличными по счету за производственное оборудование (договор с ОАО «Эра» № 232) через экспедитора

80000

(Заполнить расходный кассовый ордер № 50)

24.03.200 г.

22.

Акцептован счет ОАО «Нижегородсвязьинформ» за услуги телефонной связи

630

НДС

?

23.

Оплачено с расчетного счета за услуги телефонной связи

?

24.

Оплачено за производственное оборудование наличными через экспедитора (договор № 232 с ОАО «Эра») – остаток задолженности по счету

(сумму определить, см. операции 20, 21)

?

26.03.200 г.

25.

Реализованы материалы со склада покупателю (ООО «Лидер»). Списывается балансовая стоимость материалов:

- ДСП 6 шт.*36Б руб.

- краска акриловая 12 кг*25,5 руб.

- ДВП 10 шт.*8А руб.

- фанера 5 шт.*1БВ руб.

Итого

?

26.

Предъявлен счет покупателю материалов по продажной стоимости (включая НДС), наценка 20 % от балансовой стоимости

?

Начислен НДС по проданным материалам

?

27.

Поступила на расчетный счет выручка от продажи материалов

?

(Заполнить накладную, счет-фактуру.)

27.03.200 г.

28.

Проведена внезапная ревизия кассы, по результатам ревизии выявлено

?

(Составить акт проверки наличия денежных средств в кассе, определить сумму недостачи или излишка, сделать бухгалтерские записи – см. приложение 11. Фактическое наличие денег в кассе – 1АБВ рублей.)

31.03.200 г.

29.

Поступила из производства на склад готовая продукция по фактической себестоимости

32000

30.

Списываются общехозяйственные расходы

?

31.

Списывается финансовый результат от реализации продукции

?

32.

Списывается финансовый результат по прочим доходам и расходам

?

33.

Начислен налог на прибыль

2200