- •Отчет по планово-экономической практике
- •Содержание
- •II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии компании…………………………………………………………………...……..15
- •Введение
- •I.Общие сведения о компании
- •1. Данные о фирменном наименовании общества.
- •2. Сведения о государственной регистрации общества.
- •3. Информация о компании
- •5. История Волги - история народов
- •6. Филиалы и представительства общества.
- •II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии компании.
- •1. Показатели финансово - экономической деятельности
- •Обязательства оао «Судоходная компания «Волжское пароходство» Кредиторская задолженность
- •2. Основная хозяйственная деятельность компании.
- •3. Рынки сбыта продукции (работ, услуг).
- •4. Планы будущей деятельности
- •III. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности.
- •1. Прибыль и убытки.
- •2. Ликвидность компании
- •3.Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности компании.
- •4. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность компании.
- •5. Конкуренты компании.
- •6.Выполнение производственных показателей
- •Грузовым флотом внутреннего плавания.
- •Грузовым флотом смешанного «река-море» плавания.
- •Выполнение производственных показателей пассажирским флотом.
- •Заключение
- •Приложения
2. Ликвидность компании
Показатели ликвидности характеризуют степень платежеспособности Компании по краткосрочным долгам.
Показатели, характеризующие ликвидность ОАО «Судоходная компания «Волжское пароходство» за 5 последних завершенных финансовых лет, а также первый квартал текущего финансового года:
Наименование показателя |
2004г. |
2005г. |
Изм-е, в % |
2006г. |
Изм-е, в % |
2007г. |
Изм-е, в % |
2008г. |
Изм-е, в % |
1 кв. 2009г. |
Собственные оборотные средства, тыс. руб. |
(332 044) |
(141509) |
57,38 |
(74784) |
47,15 |
240 123 |
421,09 |
260 089 |
8,3 |
53 727 |
Коэффициент автономии собственных средств |
0,59 |
0,66 |
11,86 |
0,63 |
(4,55) |
0,75 |
19,05 |
0,67 |
(10,67) |
0,64 |
Индекс постоянного актива |
1,18 |
1,08 |
(8,47) |
1,04 |
(3,70) |
0,89 |
(14,42) |
0,89 |
0 |
0,98 |
Коэффициент текущей ликвидности |
1,04 |
1,14 |
9,62 |
1,32 |
15,79 |
1,61 |
21,97 |
1,32 |
(18,01) |
1,09 |
Коэффициент быстрой ликвидности |
0,78 |
0,58 |
(25,64) |
0,92 |
58,62 |
0,98 |
6,52 |
0,99 |
1,02 |
0,52 |
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности Эмитента:
Собственные оборотные средства – доля собственного капитала, направленная на финансирование оборотных средств (собственный капитал минус внеоборотные активы). Если величина собственных оборотных средств положительна, то это означает принципиальную возможность погашения текущих задолженностей предприятия его собственными средствами. Отрицательная величина показателя в 2004-2006гг. объясняется значительным объемом долгосрочных финансовых вложений, осуществленных за счет заемных средств.
Коэффициент автономии собственных средств показывает долю собственного капитала в активах и характеризует степень финансовой независимости от кредиторов. В течение всего анализируемого периода коэффициент автономии собственных средств находится на уровне 0,6-0,7, что соответствует нормативу (0,5-0,6). Таким образом, доля собственных средств в общей сумме источников финансирования Эмитента является оптимальной.
Индекс постоянного актива – отражает отношение внеоборотных активов и средств, отвлеченных в долгосрочную дебиторскую задолженность, к собственным средствам. Рекомендуемое значение индекса постоянного актива К<=0,9. Небольшое превышение нормативного значения в 2004-2006гг. объясняется значительной величиной средств, направленных в долгосрочные финансовые вложения.
Коэффициент текущей ликвидности, характеризует платежеспособность компании при условии продажи в случае крайней необходимости всех имеющихся в наличии оборотных средств. Равен отношению оборотных активов к краткосрочным обязательствам. Нормальное значение (>1) означает, что денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности должны покрывать текущие долги. За анализируемый период данный коэффициент находится в допустимых пределах.
Коэффициент быстрой ликвидности помогает оценить, какую долю краткосрочных обязательств предприятие сможет погасить, если его положение станет действительно критическим. При этом предполагается, что товарно-материальные запасы не имеют ликвидационной стоимости, т.е. исключаются из оборотных активов при расчете показателя. Оптимальное значение данного показателя считается = 0,8-1,0. Значения коэффициента быстрой ликвидности ОАО «Волга-флот» за 2006 – 2008 гг. являются оптимальными.