4.2. Понятие трансакционных издержек.

ТРАНСАКЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ И ИЗДЕРЖКИ ПРОИЗВОДСТВА

Исходя из приведенного выше понятия трансакции, мы можем определить трансакционные издержки следующим образом.

Трансакционные издержки — это издержки, возникающие при осуществлении трансакций.

Издержки могут возникать до, во время и после осуществления трансакции (например, в виде потерь из-за неполного или неэффективного контракта). Трансакционные издержки возникают при осуществлении всех типов трансакций. Они могут проявляться как в явной форме денежных затрат (например, оплата услуг банка по осуществлению платежей), так и в неявном виде затрат времени (например, на поиск информации), упущенной выгоды (например, из-за недобросовестного поведения контрагента) и т.п.

Существует множество различных определений трансакционных издержек.

Кеннет Эрроу назвал трансакционные издержки «издержками по поддержанию экономических систем на ходу», сравнив это понятие с понятием трения в физике: «Подобно тому, как трение мешает движению физических объектов, распыляя энергию в форме тепла, так и трансакционные издержки препятствуют перемещению ресурсов к пользователям, для которых они представляют наибольшую ценность, "рас­пыляя " полезность этих ресурсов по ходу экономического процесса»'.

С. Чен определил трансакционные издержки как «издержки, существование которых невозможно себе представить в экономике Робинзона Крузо». Процесс производства даже в экономике, где хозяйственную деятельность ведет один человек (Робинзон Крузо), требует определенных затрат, но в экономике с двумя и более участниками возникают дополнительные издержки взаимодействия между индивидами помимо собственно издержек производства.

Еще одно определение дали американские экономисты Д. Норт и Э. Уоллис. Они определили трансакционные издержки для покупателя как все издержки, которые не входят в цену, уплачиваемую продавцу, а для продавца — как издержки, которых не было бы, продавай он товар самому себе³. Это определение ценно тем, что использовалось для количественного анализа трансакционных издержек в масштабе экономики страны.

В чем источник трансакционных издержек? Причина их существования связана, во-первых, с несовпадением экономических интересов взаимодействующих друг с другом агентов, а во-вторых, с ограниченной рациональностью и неопределенностью. Если предположить, что индивиды обладают полной информацией и неограниченными способностями по ее переработке, то никаких издержек при осуществлении трансакций не возникало бы.

Как разграничить трансакционные издержки и издержки произ-водства⁴, являющихся предметом рассмотрения в неоклассической экономической теории? В предыдущей главе мы говорили о том, что блага обладают комплексом характеристик, которые можно разделить на две группы: физические и правовые. Первая группа включает такие свойства, как размер, форма, вкус, цвет, запах, химический состав, вес, расположение в пространстве и во времени и др. Ко второй группе относят правомочия, составляющие права собственности. Издержки, связанные с изменением физических свойств блага, являются производственными. Издержки, связанные с изменением правовых — трансакционными. Например, издержки фирмы по непосредственному преобразованию ресурсов в продукцию относятся к производственным. А издержки, связанные с ведением бухгалтерского и налогового учета, продвижением товара на рынок, заключением контрактов с поставщиками сырья и покупателями готовой продукции, осуществлением расчетов — к трансакционным.

Следует отметить, что определение издержек как трансакционных или производственных зависит от выбранной точки отсчета. Например, для предприятия затраты на банковское обслуживание являются элементом трансакционных издержек. Однако для самого банка мы можем также провести деление на издержки производства и трансакционные издержки. Выбор точки отсчета определяется целями анализа. Если мы хотим оценить уровень трансакционных издержек в экономике в целом, то весь банковский сектор будет отнесен к трансакционному. Если же мы захотим, например, оценить эффективность деятельности банковских систем в разных странах, то только часть издержек банков будет рассматриваться нами как трансакционные.

С точки зрения отдельной фирмы деление на издержки производства и трансакционные издержки часто непринципиально. Задача минимизации предполагает минимизацию всех видов издержек.

Издержки производства и трансакционные издержки взаимодополняют, а иногда взаимозаменяют друг друга.

Так, например, в конце XIX — начале XX в. в промышленно развитых странах практиковалось намеренное снижение качества рабочей силы и внедрение капиталоемких технологий для снижения переговорной силы профсоюзов. Рост издержек производства компенсировался снижением трансакционных издержек ведения переговоров с работниками.

Хотя развитие технологии прямо влияет на уровень издержек производства, оно также сказывается и на уровне трансакционных издержек. Так, например, изобретение колючей проволоки в США в XIX в. (патент был получен Люсьеном Б. Смитом из штата Огайо в 1867 г. на забор, сделанный из стальной проволоки, «специально приспособленной для использования в прериях западных штатов») привело к резкому снижению издержек защиты прав собственности на земельные участки, поскольку позволил эффективно защищать посевы от потрав со стороны скота и диких лошадей. Изобретение колючей проволоки, а также чуть раньше револьвера «кольт», уравнявшего возможности людей с разной физической силой защищать спою собственность, явилось, по мнению известного американского экономиста Гарольда Демсеца¹, одним из важнейших факторов постепенного перехода от бесплатного к платному землевладению в США. В конце XX в. развитие новых средств коммуникаций — Интернета, мобильной связи и т.п. — привели к существенному снижению трансакционных издержек, связанных с осуществлением расчетов, поиском информации и т.п.

С другой стороны, институты оказывают воздействие на уровень развития и использования технологий и, соответственно, на уровень издержек производства. Например, прообраз паровой машины был изобретен еще в I в. Героном Александрийским. Преобразование пара в механическое движение было известно в Египте в период римского владычества и использовалось в несложных приспособлениях. Однако широкого применения это изобретение не получило, в том числе потому, что экономика, построенная преимущественно на труде рабов, делала невыгодным использование технически сложных устройств. Образцы паровых машин появлялись также в XVI— XVII вв., однако массового распространения не получили. И только и период промышленной революции с XVIII в. паровые машины (сначала двигатель Ньюкомена, затем паровой двигатель Уатта) получили широкое распространение. Быстрое развитие рыночных отношений сделало эти изобретения востребованными.

Таким образом, именно структура и динамика трансакционных издержек (вкупе с издержками производства) определяют формы организации хозяйственной деятельности, содержание и характер реальных трансакций. Данное обстоятельство дает возможность утверждать, что не только технология, но и институты являются источником или препятствием экономического роста.

Поскольку трансакционные издержки, так же как и издержки производства, оказывают влияние на эффективность функционирования экономики, возникает проблема их количественной оценки.

Она может носить как сравнительный характер (например, каковы относительные трансакционные издержки рыночной или внутрифирменной организации отдельных трансакций), так и абсолютный. Существуют примеры оценки как всей совокупности трансакционных издержек в экономике (например, работа Д. Норта и Дж. Уоллиса «Измерение трансакционного сектора в американской экономике в 1870—1970 годах»)¹, так и отдельных типов трансакционных издержек. Последние имеют значение, например, при определении возможности повышения эффективности функционирования эко­номики за счет снижения непроизводительных административных издержек. В разных странах, в том числе и в России², производились оценки, количественные и качественные, потерь бизнеса от существования такого рода издержек. Их объем измеряется процентными пунктами ВВП. В некоторых странах на базе такого анализа осуществляются программы по снижению административного бремени, что потенциально должно привести к заметному экономическому росту.

Снижение административного бремени в Нидерландах

В качестве одной из задач на правительственном уровне в Нидерландах поставлена задача сокращения административного бремени {administrative burden). Под административным бременем понимаются издержки, которые вынужден нести корпоративный сектор для соответствия требованиям регулирования, связанным со сбором/предоставлением/раскрытием информации. Задача, поставленная правительством, — сокращение административного бремени на 25% по отношению к состоянию на 31 декабря 2002 г.³ В целом администра­тивное бремя оценивается в 3,6% ВВП. В долгосрочном периоде предполагается, что сокращение административного бремени может обеспечить 1,5% роста ВВП.

Эта стратегия реализуется как через пересмотр уже действующих нормативных требований, так и через анализ последствий предлагаемых к введению нормативно-правовых актов {Regulatory Impact Assessment).

Для реализации этих действий правительством определен план снижения административного бремени для сфер, находящихся в компетенции различных министерств (в денежном выражении), а также определены конкретные направления такого снижения. Например, в сфере ответственности Министерства финансов снижения административного бремени предполагается достичь за счет упрощения форм отчетности, совершенствования законодательства в области социального страхования, использования электронных форм для заявлений о налоговых возвратах и вычетах и т.п. В сфере ответственности Министерства здра­воохранения — за счет внедрения автоматизированных систем обмена информацией между страховыми компаниями и медицинскими учреждениями и т.п.

Формирование четкого плана по снижению административного бремени стало возможно в том числе и потому, что была разработана подробная методика оценки издержек бизнеса, связанных с администрированием¹.

Для количественной оценки административного бремени используется так называемая модель стандартных издержек {standard cost model, SCM).

Чтобы оценить издержки, связанные с отдельным нормативным актом, выделяются все информационные требования, содержащиеся в данном акте. Затем для каждого требования выделяются связанные с ним действия. Для каждого действия рассчитываются связанные с ним издержки. Для получения оценки административного бремени, связанного с каждым информационным требованием, суммируются издержки каждого действия. Если действие повторяется несколько раз, соответствующие издержки также учитываются несколько раз.

Например, в соответствии с Гражданским кодексом Нидерландов пред­приниматели должны ежегодно составлять годовую финансовую отчетность. Средний предприниматель X для составления отчета нанимает финансового консультанта. Стоимость его услуг — 200 евро в час. Консультант тратит на составление отчета 30 часов. Кроме того, предприниматель тратит время на взаимодействие с консультантом и предоставление ему информации — 2 часа по ставке 70 евро в час.

Таким образом, P_tota| = P_iinternal(70 • 2) + P_external(200 • 30) = 6140 евро.

В Нидерландах действует 100000 предпринимателей, обязанных готовить годовой отчет. Отчет готовится один раз в год. Соответственно:

Q=100000*1=100000.

Общее административное бремя составит:

AB = Р(б140) * Q(100 000) = 61 400000.

На основании подобных оценок устанавливаются конкретные количественные целевые показатели по снижению административного бремени.