- •Сущность и функции финансов предприятия
- •2.Условия функционирования финансов предприятия(фп)
- •5. Управление фин. Предприятия в соврем. Условиях хоз-я
- •6.Принципы управления финансами предприятия.
- •7.Сущность и основные формы капитала предприятия(кп).
- •8.Классификация капитала по основным признакам.
- •9.Формир и использ-е собственного капитала предприятия.
- •10. Факторы, влияющие на формир-е собств капитала предпр-я.
- •11.Заемный капитал и формы его образования.
- •13.Банковский кредит и основы его привлечения.
- •15. Лизинг – как прогрессивная форма привлечения заемных средств
- •16.Факторинг, форфейтинг – особые формы привлечения заемного к
- •17. Альтернативные формы привлечения заемных средств
- •18. Основн факторы, влияющие на цену заемн средств
- •20. Понятие цены капитала, её виды.
- •21.Обоснование цены собственного капитала и методы ее определения.
- •23. Средневзвешенная цена всего капитала
- •25. Содержание затрат на производство и реализацию продукции
- •Формулы (не обязательно)
- •26.Сущность и структура денежных поступлений.
- •28.Сущность финансовых результатов и их формы.
- •29. Прибыль предприятия, состав, механизм расчета.
- •30.Планирование и распределение прибыли.
- •31. Характеристика внутренних и внешних факторов, влияющих на прибыль предприятия.
- •32.Показатели рентабельности, порядок их расчёта.
- •33. Сущность инвестиций и их виды.
- •34.Орга-ция инвестиционного процесса предпр-я.
- •35.Способы начисления ао на предпр-и.
- •36. Характеристика предвар методов оценки инвест проектов.
- •38.Последующие методы оценки инвестиционных проектов.
- •39. Определение потребности в оборотных средствах и оценка эффективнлости их использования
- •Оборотные активы х 365;
- •40. Показатели эффективности использования оборотных средств.
- •41. Управление оборотными активами
- •1.Управление товарно-материальными запасами
- •2. Управление денежными активами
- •42. Финанс менеджмент в упр-и запасами
- •44 Механизм управления денежными средствами
- •47. Формы финансовых планов и методы их разработки.
- •49.Понятие фин. Состояния пр-я и показатели его оценки. Анализ фин-ых коэфф-ов.
- •51.Анализ структуры имущества и источников его финансирования
44 Механизм управления денежными средствами
Хранение денежных средств без использования связано с потерями упущенных возможностей использовать их в каком-либо деле. Поэтому при решении вопроса о том, сколько наличных денег следует иметь, надо учитывать два соображения:
поддержание на должном уровне текущей платёжеспособности;
возможность получить дополнительную прибыль от инвестирования свободных денег.
Модель Баумоля EOQ (экономический размер заказа) .
Эта модель основана на сопоставлении альтернативных затрат, связанных с хранением наличных денег в кассе фирмы, и стоимости получения их по заказу из банка. Она минимизирует общие затраты на заказ наличных и затраты, связанные с их хранением без использования. Экономический размер заказа (т.е. оптимальный) соответствует ситуации, когда издержки хранения равны стоимости заказа наличных. Этот оптимум находится по формуле
, где
EOQ - оптимальный размер остатка денежных средств на расчетном счете, Т – общая потребность в денежных средствах за период времени, F – фиксированные издержки по пополнению остатка денежных средств на расчетном счете, r- альтернативная ставка процента в долях от единицы.
45. Орг-я финн планир-я(ФП) на предпр-ии.
ФП-процесс разраб-ки сист финн планов и нормативов по обеспеч развития предпр-я необх фин рес-ми и повыш эфф-ти его финн деят-ти. В рыночной экон-ке финн планир-е рассматрив-ся как первонач стадия(один из основн методов управления процессами движ ден ср-в,др)Необ-ть ФП обусл-на:1относит самост-е движ-е ден. ср-в.2неопред-ть рыночн среды3активн воздейтсв финансов на воспр-во.Знач-е ФП:ФП воплощ-т выработ-е стратегич цели в форму конкр фин пок-лей, опр-т жизнесп-ть фин проектов.Задачи ФП:1обеспеч ден ср-ми планир-х з-т по всем видам деят-ти.2оптим-я налог нагрузки.3оптим-я стр-ры кап-ла.4сбаланс-ть мат,труд,фин рес-ов.5опред-е взаимоотн с бюджетом.6.оптимиз-я распред-я выручки,прибыли,увелич прибыли,остающейся в распоряжении предпр-я.В кач-ве исходн данных ФП исп-т фин прогнозы.Суть прогноза-предвиденье развития экон-ки и ее отд сфер.Планир-е предполаг-т осущ-е расчетов в опред задан условиях.Фин прогноз-науч оценка возм-х перспектив и изменений фин сост предпр.Разраб-ся на осн отч данных за прош периоды с соблюд правил ведения нац счетов.Объектами ФП - все уч-ки фин.деятельности:формиров-е и использование капитала-необ для бесперебойного функционир-я предприятия;движение фин ресурсов с учетом конечных результатов;обеспечение фин устойчивости предпр.
Рац орг-ция ФП предполаг установл-е логич посл-ти действий, использ-я прогрессивн методов, инстр-тов для обосн-я конкр заданий, а также контр-х меропр, позволяющ оценить рез-ть прин-х реш-й.
В зав от сроков действ, ФП дел на: текущее и перспективное. Текущее ФП закл в сост-нии планов на год с покварт-й разбивкой. Перспективное имеет долгоср хар-р (3-5 лет), что позв предвид разв-е пред-я с позиц долгосрочн выгоды.Как правило,содерж-т важнейш позиции доходов,расходов,фин результатов по отд годам планир периода.Искл-е 1й год.Здесь расчет статей обоснов-ся детально.