Формы международных расчетов
Международные расчеты представляют собой систему регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между государствами, организациями и гражданами, находящимися на территории разных стран, на основе экономических, политических, научно-технических, культурных и иных отношений.
Международные расчеты регулируются нормативными законодательными национальными актами, а также правилами и обычаями делового оборота.
Международной торговой палатой, созданной в Париже в начале XX в., разработаны Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов и по инкассо.
Унификация вексельного и чекового обращения в международных расчетах регламентирована правилами, принятыми Женевской конвенцией (1930—1931 гг.).
Все это служит базой национального законодательства большинства стран.
Наиболее часто в международных расчетах используются:
банковский перевод
чеки
инкассо
аккредитив.
Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму.
Расчеты чеками не получили широкого использования в национальной валюте при заключении различных сделок и контрактов, но в международных расчетах применяются достаточно широко.
Участники чекового обращения -чекодатель, чекодержатель и плательщик по чеку - банк, строго определены. В чековом обращении могут участвовать индоссанты — лица, получив-шие чек по передаточной надписи, и авалисты - лица, поставившие свою подпись на чеке в качестве гаранта за его платеж.
Чекодатель является основным гарантом платежа по чеку.
Инкассо в международных расчетах можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что она будет выплачена в установленные сроки.
Различают простое (чистое) и документарное инкассо.
В обоих случаях предусматривается операция по взысканию платежа:
при чистом инкассо — только по финансовым документам,
при документарном инкассо — инкассо финансовых документов, сопровождаемое коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов.
Расчеты по аккредитивам являются удобной и надежной формой при выполнении различных торговых операций, в равной степени учитывающей интересы покупателей и поставщиков.
При аккредитивной форме расчетов обязательство платежа наряду с импортером принимает на себя банк, который открывает аккредитив.
Расчеты платежными поручениями
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежными поручениями могут производиться:
перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
перечисления денежных средств в целях возврата или размещения кредитов или депозитов и уплаты процентов по ним;
перечисления средств в других целях, предусмотрен-ных законодательством или договором.
Схема расчетов платежным поручением
На схеме цифрами обозначены следующие денежные потоки:
1 - представление юридическим лицом платежного поручения в обслуживающий его банк для совершения расчетов;
2 - совершение расчетной сделки путем проведения межбанковского денежного перевода посредством корреспондентских отношений кредитных организаций;
3 - зачисление полученной суммы на расчетный счет получателя средств.
Платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений на всех экземплярах (кроме последнего) принятых к исполнению платежных поручений в поле "Поступ. в банк плат." ответственным исполнителем банка проставляется дата поступления в банк платежного поручения. Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок".
Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.
Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок".
При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер.