4)Содержание оперативной работы финансовой службы

Миссия финансовой службы

Предназначение:

1)Обеспечение долговременной эффективной хозяйственной деятельности предприятия в постоянно изменяющейся конкурентной внешней среде;

2)Обеспечение постоянного роста объёмов деятельности предприятия и его рыночной стоимости.

Сфера деятельности:

1)хозяйственная деятельность и развитие предприятия;

2)финансы предприятия.

Объекты управления:

1)Хозяйственная деятельность предприятия:

2)операционная деятельность предприятия;

3)торговая политика (ценообразование, торговые скидки, сроки и объемы торговых кредитов, бартерные операции и т.д.);

4)финансовое состояние предприятия: платежеспособность, финансовая устойчивость и финансовое равновесие;

5)уровень и динамика финансовых результатов деятельности предприятия: себестоимость и прибыльность, налоговая политика и т.д.;

6)прибыль: распределение и дивидендная политика;

финансовые риски хозяйственной деятельности.

Финансы предприятия:

1)оборотные активы: структура и объем, оборачиваемость, обновление, оптимизация и финансирование;

2)денежные потоки по операционной, финансовой и инвестиционной деятельности;

необоротные активы: структура и объем, обновление, оптимизация и финансирование;

капитал: цена, формирование и оптимизация структуры и объема;

заемные финансовые ресурсы: привлечение;

реальные и финансовые инвестиции;

движение финансовых ресурсов (денежных средств и их суррогатов) между магазинами и источниками их финансирования (внешними и внутренними);

финансовые взаимоотношения с бюджетами и банками.

5) Взаимоотношения предприятия с бюджетом

Расходы бюджета осуществляются с помощью бюджетного финансирования - предоставления денежных средств юридическим и физическим лицам на проведение мероприятий, предусмотренных бюджетом.

Бюджетное финансирование базируется на определенных принципах и характеризуется специфическими формами представления средств. Принципы бюджетного финансирования играют важную роль в организации рациональной системы бюджетного финансирования. К ним относятся:

- получение максимального эффекта от использования бюджетных ресурсов;

- целевой характер использования бюджетных ресурсов;

- предоставление бюджетных средств в меру выполнения производственных и других показателей деятельности с учетом использования ранее отпущенных средств;

- безвозвратность и бесплатность основной части бюджетных ассигнований.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации предоставление бюджетных средств осуществляется в следующих формах:

- ассигнований на содержание бюджетных учреждений;

- средств на оплату товаров, работ и услуг, выполняемых физическими и юридическими лицами по государственным и муниципальным контрактам;

- трансфертов населению;

- ассигнований на осуществление отдельных государственных полномочий, передаваемых на другие уровни власти;

- ассигнований на компенсацию дополнительных расходов, возникающих в результате решений, принимаемых органами государственной власти;

- бюджетных кредитов юридическим лицам (в том числе налоговых кредитов, отсрочек и рассрочек по уплате налогов и платежей и других обязательств);

- субвенций и субсидий физическим и юридическим лицам;

- инвестиций в уставные капиталы действующих или вновь создаваемых юридических лиц;

- бюджетных ссуд, дотаций, субвенций и субсидий бюджетам других уровней бюджетной системы РФ, государственным внебюджетным фондам;

- кредитов иностранным государствам;

- средств на обслуживание и погашение долговых обязательств, в том числе государственных и муниципальных гарантий.