Тема 9. Преступления в сфере таможенного дела

Тема: Преступления в сфере таможенного дела. Вопросы:

1. Таможенные органы, как органы дознания.

2. Контрабанда и иные преступления, которые относятся к компетенции таможенных органов.

3. Характеристика этих преступлений.

1. Таможенные органы, как органы дознания.

Согласно ст.222 и ст.223 ТК РФ, таможенные органы явля­ются органами дознания и обязаны при наличии признаков кон­трабанды и иных преступлений, отнесенных к компетенции та-

моженных органов, возбуждать уголовные дела и проводить не­отложные следственные действия (руководствуясь нормами УПК) по установлению и закреплению следов преступления и обнару­жению лиц его совершивших.

2. Контрабанда и иные преступления, которые относятся к компетенции таможенных органов.

С принятием нового УК РФ от 13.06.96г., который вступил в силу с 1 января 1997г., в разделе о преступлениях в сфере эконо­мики находим пять составов «таможенных» преступлений:

1. Ст.188 УК РФ «Контрабанда», диспозиция которой зна­чительно отличается от диспозиции ст. «Контрабанда», дейст­вующей до 1997г.;

2. Ст.189 УК РФ «незаконный экспорт технологий, научно – технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники»;

3. Ст.190 УК РФ «Невозвращение на территорию РФ пред­метов художественного, исторического и археологического дос­тояния народов РФ и зарубежных стран»;

4. Ст.193 УК РФ «Невозвращение из –за границы средств в иностранной валюте»;

5. Ст.194 УК РФ «Уклонение от уплаты таможенных плате­жей».

3. Характеристика уголовных преступлений.

Статья 188 УК РФ «Контрабанда», часть 1 – перемещение в крупном размере через таможенную границу РФ товаров или иных предметов, за исключением указанных во второй части на­стоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от тамо­женного контроля, либо с обманным использованием документов, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным дек­ларированием. Крупный размер – 500 и выше МРОТ. Санкция ч. 1 ст.188 УК РФ предусматривает наказание в виде лишения свобо­ды сроком до пяти лет.

Ч.2 ст.188 УК РФ – незаконное перемещение запрещенных товаров (наркотиков, психотропных, взрывчатых веществ, оружия и т.д.). Диспозиция ч.2 ст.188 УК РВ не предусматривает фиксированное

количество перемещенных веществ, важен сам факт пе­ремещения именно запрещенных веществ. Санкция ч.» ст.188 УК РФ предусматривает наказание в виде лишения свободы сроком от 3-х до 7- и лет с конфискацией имущества или без таковой.

Ч.3 ст.188 УК РФ, диспозиция данной статьи – деяния пре­дусмотренные частями первой и второй настоящей статьи, совер­шенные неоднократно, должностным лицом с использованием своего служебного положения, либо с применением насилия. Санкция ч.3 ст.188 УК РФ предусматривает наказание в виде ли­шения свободы сроком от 5- и до 10 – и лет с конфискацией иму­щества или без таковой.

Ч. 4 ст. 188 УК РФ - деяния предусмотренные частями пер­вой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные органи­зованной группой. Диспозиция ч.4 ст.188 УК РФ предусматривает наказание в виде лишения свободы сроком от 7- и до 12 – и лет с конфискацией имущества или без таковой.

Объект преступления - посягательство на уголовно – право­вую охрану, предусмотренную законом при перемещении товаров через таможенную границу РФ и законных прав и интересов го­сударства.

Объективная сторона преступления - заключается в неза­конном перемещении товаров.

Субъект преступления - любое физическое или должностное лицо, достигшее 16 летнего возраста, вменяемое.

Субъективная сторона преступления - выражена в форме прямого умысла.

Статья 189 УК РФ «Незаконный экспорт технологий, науч­но – технической информации и услуг, используемых при созда­нии оружия массового поражения и военной техники».

Данная статья предусматривает незаконный экспорт техно­логий, научно – технической информации, услуг в отношении ко­торых установлен специальный экспортный контроль.

Санкция ст. 189 УК РФ предусматривает наказание в виде штрафа в размере от 700 до 1000 МРОТ или иного дохода осуж­денного за период за период от семи месяцев до одного года, либо лишением свободы на срок от 3- х до 7- и лет.

Объект преступления - это уголовно – правовая охрана по­рядка осуществления экспорта объектов и услуг, имеющих особое значение для поддержания обороноспособности страны и между­народной безопасности.

Объективная сторона преступления - незаконный экспорт технологий, научно – технической информации и услуг. Должны при этом соблюдаться два обязательных условия:

• в отношении которых установлен специальный экспорт­ный контроль;

• это предметы (товары, услуги), которые могут быть ис­пользованы при создании: а) вооружения и военной техники; б) оружия массового уничтожения и средств его доставки.

Субъект преступления - как правило должностное лицо в силу своей компетенции принимающее решение о незаконном экспорте. Любое физическое лицо, достигшее 16летнего возраста, вменяемое.

Субъективная сторона преступления - выражена в форме прямого умысла.

Статья 190 УК РФ «Невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран», т.е. указанные пред­меты были вывезены за пределы таможенной территории РФ на законном основании и возвращение их должно быть в обязатель­ном порядке, в соответствии с законодательством РФ. Санкция ст. 190 УК РФ предусматривает наказание в виде лишения свободы сроком до 8-и лет с конфискацией имущества или без таковой.

Объект преступления - посягает на интересы РФ в области внешнеэкономической деятельности и культуры.

Объективная сторона преступления – преступное бездейст­вие, заключающееся в невозвращении в установленный срок ука­занных предметов на территорию РФ, если их возвращение явля­ется обязательным.

Субъект преступления – физическое или должностное лицо, достигшее 16 летнего возраста, вменяемое.

Субъективная сторона - выражена в прямом умысле.

Статья 193 УК РФ «Невозвращение из – за границы средств в иностранной валюте». Диспозиция данной статьи предусматри­вает невозвращение средств в иностранной валюте в крупном раз­мере (от 10000 МРОТ и более) из – за границы, руководителем организации (предприятия), подлежащих в соответствии с зако-32

нодательством РФ обязательному перечислению на счета в упол­номоченный банк. Санкция данной статьи предусматривает нака­зание в виде лишения свободы сроком до 3-х лет.

Объект преступления - уголовно – правовая охрана порядка осуществления законодательства о валютном регулировании и финансовых интересах государства.

Объективная сторона преступления - состоит в бездействии, т.е. в невозвращении валютных средств в крупных размерах.

Субъектом преступления - могут быть только руководители организаций.

Субъективная сторона - выражен а в форме прямого умысла.

Статья 194 УК РФ «Уклонение от уплаты таможенных пла­тежей, взимаемых с организаций или физических лиц». Состоит из двух частей. Первая часть – уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размер (1000 МРОТ) наказывается штрафом в размере от 500 до 700 МРОТ или иного дохода осужденного за период от 5 – и до 7 – и месяцев, либо обязательными работами на срок от 100 до 180 часов.

Часть вторая предусматривает: а) неоднократность; б) груп­пой лиц по предварительному сговору; в) лицом ранее судимым по ст.189, 190, 194 УК РФ; г) в особо крупных размерах (3000 МРОТ). Санкция – штраф в размере от 700 до 1000 МРОТ или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до1 года, либо арестом на срок до 6 – и месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Объект преступления - посягательство на экономические интересы государства.

Объективная сторона - уклонение от уплаты таможенных платежей, предусмотренных законом.

Субъект преступления - лицо обязанное уплатить таможен­ные платежи.

Субъективная сторона – выражена в форме прямого умысла.

Контрольные вопросы по теме:

1. Задачи, стоящие перед отделом дознания.

2. Разновидности дознания.

3. Какие сроки проведения дознания предоставлены тамо­женным органам?

4.Какие уголовные преступления относились к компетенции таможенных органов после 1997.?