- •1 Анализ предпосылок внедрения системы контроллинга в организации ооо «Гнездовский завод жби»
- •1.1 Описание внутренних бизнес-процессов организации
- •1.2 Построение системы показателей на основе стратегической карты
- •1.3 Описание процедуры внедрения системы контроллинга в организации
- •1.4 Описание системы бюджетирования
- •2 Операционный анализ
- •2.1 Анализ безубыточности и чувствительности изменения критических соотношений
- •2.2 Разработка ассортиментной политики на основе операционного анализа
- •Приложение а
- •Приложение в Расчетные формулы
1.2 Построение системы показателей на основе стратегической карты
Миссия организации состоит в предоставлении потребителям высококачественных железобетонных изделий на смоленском рынке, повышение эффективности деятельности и качества услуг.
Принципы и ценностные ориентиры можно сформулировать следующим образом: важнейшим требованием предприятия является производство высококачественной продукции и поиск путей позволяющих индивидуально подходить к каждому потребителю. Порядочность и ответственность в отношениях с партнерами и клиентами также является одним из важнейших принципов работы предприятия.
Видение предприятия: лидерство на рынке через качество продукции и надежность в отношении с клиентами. Предприятие становиться крупнейшим поставщиком железобетонных изделий для строительных компаний в Смоленской области.
Целевой установкой является постоянное наращивание производственного и технического потенциала организации. Это означает не только совершенствование технического оснащения, но и поиск новых решений и путей развития.
Поскольку в настоящее время ООО «Гнездовский завод ЖБИ» занимает значительное положение на рынке железобетонных изделий. Предприятие обладает большой долей рынка и является одним из лидеров в данной отрасли. Для установления более крепких и надежных отношений с клиентами предприятию необходимо разработать эффективную систему услуг, которые удовлетворят любого потребителя.
Организация придерживается конкурентной стратегии оптимальных издержек, поскольку ассортимент продукции достаточно широк, но каждый товар не предназначен для определенного сегмента, а для рынка в целом.
Отраслевые ключевые факторы успеха – это те действия по реализации стратегии, конкурентные возможности и результаты деятельности, которые каждая организация должна обеспечить, чтобы быть конкурентоспособной и добиться успеха.
Ключевые факторы успеха организации:
- качество производимой продукции
- возможность изготовления изделий на заказ
-широкий спектр предоставляемых услуг (услуги автотранспорта, спецтехники)
Для реализации стратегии необходимо произвести ряд изменений в основных аспектах деятельности завода.
Финансовый аспект. Увеличение прибыли за счёт снижения затрат и жёсткого контроля за расходованием ресурсов.
Клиентский аспект. Повышение удовлетворённости потребителей, за счёт повышения качества изделий и улучшения качества обслуживания.
Внутренний аспект. Усовершенствование технологий производства.
Обучение и развитие. Повышение квалификации сотрудников, повышенная мотивация персонала.
Сбалансированная система показателей является инструментом стратегического и оперативного управления, который позволяет «связать» стратегические цели компании с бизнес-процессами и повседневными действиями сотрудников на каждом уровне управления, а также осуществлять контроль за реализацией стратегии. Сбалансированная система показателей позволяет четко обозначить стратегию развития организации и способствует ее реализации.
Карта стратегических целей представлена на рисунке 1.7.
Рисунок 1.7 – Стратегическая карта целей
На карте отражены причинно-следственные связи между стратегическими целями, что позволяет наглядно увидеть, каких целей и на каких уровнях необходимо достичь для того, чтобы достичь основной цели деятельности организации и обеспечить эффективную реализацию стратегии.
Система показателей по каждой из стратегических целей и целевые значения этих показателей приведены в таблице 4. Расчётные формулы по каждому из показателей приведены в таблице А приложения А.
Каждой стратегической цели компании поставлен в соответствие показатель результативности и обозначается и спрогнозированы значения этих показателей на следующий год [4]. Расчет был произведен с помощью трендового анализа с учетом прогнозов развития рыночной ситуации.
Как видно из таблицы 1.3, организация рассчитывает на значительное повышение показателей своей деятельности в результате реализации выбранной стратегии.
При внедрении данной системы важно не только представить показатели в виде конкретных числовых величин и проводить их постоянный мониторинг. Необходимо учитывать человеческий капитал, то есть предусмотреть повышение уровня мотивации персонала. Так как если любой работник не будет ощущать свою причастность к изменениям на предприятии, если он не будет чувствовать себя частью единой системы, то даже с помощью четко разработанной стратегии организация не сможет достигнуть поставленных целей.
Таблица 1.3 – Сбалансированная система показателей ООО «Гнездовского завода ЖБИ»
Аспект |
Стратегические цели |
Показатели результативности |
Целевое значение |
Финансовый аспект |
Повышение доходов |
Чистая прибыль |
Рост на 15 % |
Повышение притока денежных средств |
Валовая прибыль |
Рост на 15% |
|
Клиентский аспект |
Увеличение доли рынка |
Доля рынка |
Увеличение на 5% |
Увеличение объёмов продаж |
Выручка |
Увеличение на 10% |
Продолжение таблицы 1.3
|
Четкое соблюдение заказов клиентов
|
Индекс повторных заказов |
Рост на 15% |
Улучшение престижа в глазах покупателей |
Количество новых заказчиков |
Рост на 10% |
|
Внутренние бизнес-процессы |
Расширение производственных мощностей
|
Производственные мощности |
Увеличение на 15% |
Улучшить качество продукции
|
Показатели качества продукции при эксплуатации |
Достижение 100% |
|
Снизить количество брака |
Процент бракованной продукции |
Уменьшение до 1% |
|
Повысить эффективность использования ресурсов |
Материалоемкость продукции |
Уменьшение на 2% |
|
Обучение и рост |
Повысить уровень квалификации |
Количество работников со специальным образованием |
Увеличение на 10% |
Развивать информационные технологии |
Производительность |
Увеличение на 10% |
|
Снизить текучесть кадров |
Текучесть кадров |
Уменьшение на 15% |