Вопрос 3. Формы страхования

Типы страхования:

1. внутреннее (самострахование)

2. внешнее

Самострахование – создание на предприятии собственных резервов на случай непредвиденных затруднений, неудач потерь и убытков.

Характеристики самострахования:

1. страховщиком и страхователем является одно предприятие;

2. представлено в форме обособленного фонда;

3. является альтернативой и дополнением страхованию на коммерческом рынке;

Преимущества:

1. меньшие отчисления, т.к. отсутствуют издержки, в т.ч. прибыль страховых компаний;

2. стимул уменьшения риска потерь;

3. отсутствие споров со страховщиками по претензиям;

4. прибыль от деятельности страхового фонда остается у предприятия;

5. страховые премии освобождаются от налогообложения

Недостатки:

1. катастрофический убыток или суммарное влияние действия малых потерь поглотит страховой фонд и обанкротит предприятие;

2. средства фонда могут быть использованы лишь на краткосрочные и ликвидные инвестиции;

3. расходы по ведению самострахования;

4. относительно невысокая квалификация собственных страховщиков;

5. претензии акционеров по переводу значительных сумм в страховой фонд в ущерб дивидендам;

6. нарушение принципа передачи риска;

7. взносы в фонд не освобождаются от налогообложения;

Внешнее страхование

Формы внешнего страхования:

1. обязательное страхование;

2. добровольное страхование.

1) Обязательное страхование предполагает объединение населения для организации эффективной защиты имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов.

Характеристики обязательного страхования:

1. страховые взносы относятся на издержки и включаются в себестоимость товарной продукции и услуг;

2. страховщиком может быть либо коммерческая, либо государственная страховая компания;

Виды обязательного страхования:

1. социальное страхование;

2. медицинское страхование;

3. страхование ответственности.

Способы проведения обязательного страхования:

А) Обязательное страхование, при котором на определенный круг лиц возложена обязанность страховать жизнь, здоровье или имущество, свое или третьих лиц и риски своей гражданской ответственности, в основном, на коммерческой основе:

- пассажиров транспорта;

- принадлежащего гражданам имущества;

- имущества в хозяйственном ведении юридических лиц.

Б) Обязательное государственное страхование, некоммерческая форма обеспечения социальных интересов:

- общее (система обязательного социального страхования РФ, через целевые внебюджетные государственные и общественные фонды);

- профессиональное (за счет бюджетных средств, выделяемых страхователям, которыми являются федеральные органы исполнительной власти (Министерство обороны РФ, ФНС РФ и др.), на основе заключения ими договоров с определенной страховой компанией).

2) Добровольное страхование предполагает объединение населения для организации эффективной защиты имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов.

Виды добровольного страхования:

1) Личное страхование – форма защиты от ущерба жизни, здоровью, трудоспособности и благосостоянию.

А) Страхование жизни (на срок 1 год, 5 лет, свыше 5 лет) – по договорам физических или юридических лиц с условием выплат сумм периодически или единовременно;

Б) Страхование капитала (дополнительной пенсии в негосударственных пенсионных фондах, к совершеннолетию и т.д.)

В) Страхование от несчастных случаев и болезней (граждан, выезжающих за рубеж, пассажиров, прочее) и добровольное медицинское страхование (граждан, выезжающих за рубеж, прочее).

2) Имущественное страхование – процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.

А) Страхование имущественных рисков (гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества):

- средств наземного, воздушного, водного транспорта;

- грузов;

- других разных видов имущества (имущества юридических лиц, в т.ч. товаров на складе, строений граждан, домашнего имущества, животных, сельхозкультур и многолетних насаждений, в т.ч. урожая с участием средств федерального бюджета);

Б) Страхование финансовых рисков (рисков неисполнения обязательств, неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения партерами своих обязательств или по другим причинам):

- остановки или перерыва производственной или иной деятельности;

- банкротства страхователя;

- неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств клиентами;

- понесения страхователем судебных расходов и т.д.

В) Страхование гражданской ответственности (перед третьими лицами в случае причинения вреда их здоровью или ущербов их имущественным или иным интересам):

- владельцев автотранспортных средств;

- перевозчиков, в т.ч. таможенных перевозчиков;

- предприятий-источников повышенной опасности, в т.ч. за загрязнение окружающей среды, за причинение вреда иным объектам;

- профессиональной ответственности (нотариусов, аудиторов, врачей, оценщиков и др. лиц.);

- неисполнение обязательств;

- иных видов ответственности, в т.ч. таможенных брокеров, строительно-монтажных организаций, депозитария и управляющих компаний.

Перестрахование – заключение и исполнение договора между двумя страховщиками, по которому первый страховщик, принимая риски, часть ответственности по ним передает другому страховщику на определенных условиях.

Сострахование – размещение одного риска долями у нескольких страховщиков.