СОДЕРЖАНИЕ
СТРУКТУРА И КАЧЕСТВО АКТИВОВ БАНКА 5
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 12
ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 17
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 23
Приложение 25
Для более удобного восприятия информации сведем расчет данных показателей таблицу 1.1
Таблица 1.1
Исходные данные для расчета
показателей оценки капитала, тыс.руб.
Показатель |
2006г |
2007г |
2008г |
Капитал |
7 764 568 |
20 452 752 |
46 133 556 |
Активы, взвешенные с учетом риска |
32 976 691 |
126275839 |
245615055 |
Активы |
43 390 383 |
166152420 |
323177705 |
Активы, имеющие нулевой коэффициент риска |
4772942 |
18276766 |
35549547 |
Дополнительный капитал |
1 353 305 |
1 7028 60 |
2 523 826 |
Основной капитал |
6 211 654 |
16 362 202 |
36 906 845 |
Анализируя данные представленные в таблице 1.1 можно сделать вывод, что наибольший вес в общем объеме активов занимают активы, имеющие нулевой коэффициент риска, это свидетельствует о том, что в Банке много активов, которые при признаются удовлетворительными.
Таблица 1.2
Динамика группы
показателей оценки капитала
Показатель |
2006г |
2007г |
2008г |
Показатель достаточности собственных средств, (%) |
23,55 |
16,20 |
18,78 |
Показатель общей достаточности капитала, (%) |
20,11 |
13,83 |
16,04 |
Показатель оценки качества капитала,(%) |
21,79 |
10,41 |
6,84 |
Обобщающий результат (балл) |
1 |
1 |
1,9 |
По данным таблицы можно сделать вывод, что финансовая устойчивость банка по группе данных показателей удовлетворительна на протяжении всего периода, так как обобщающие показатели не превышают 2,3 балла. Финансовая устойчивость обусловлена достаточностью собственных средств банка, подтвержденная показателем общей достаточности капитала и его высоким качеством.
Высокое качество капитала обусловлено поддержкой со стороны правительства РФ, которое постоянно увеличивает уставный капитал банка. Также можно сказать, что основной капитал банка занимает около 96% собственных средств. Чем выше доля основного капитала, тем выше качество капитала.
Структура и качество активов банка
Таблица 2.1
Активы банка
Статья актива |
2006 г |
2007 г |
2008 г |
|||
Абсолю-тные |
в % к общей величине активов |
Абсолю-тные |
в % к общей величине активов |
Абсолю-тные |
в % к общей величине активов |
|
Кассовые активы |
7287003 |
55 |
15535496 |
64 |
36402274 |
38 |
Кредиты |
1783720 |
14 |
3882130 |
16 |
52807721 |
55 |
Ценные бумаги |
1967233 |
15 |
366459 |
2 |
369026 |
0 |
Здания и оборудование |
2149845 |
16 |
4583872 |
19 |
6493997 |
7 |
итого |
13187801 |
100 |
24367957 |
100 |
96073018 |
100 |
Рис. 2.1 Динамика активов баланса надымского филиала
ОАО «Сберегательного банка РФ»
Анализируя полученные результаты можно сделать вывод, что наибольший прирост активов наблюдается в 2008г.
Далее проведем оценку качества активов надымского филиала ОАО «Сберегательного банка РФ». В данном случае необходимо рассчитать показатели качества ссуд, качества активов, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации крупных кредитных рисков и концентрации кредитных рисков на инсайдеров соответственно. Сведем расчеты показателей данной группы в таблицу 2.2.
Таблица 2.2
Исходные данные для расчета
показателей качества активов надымского филиала ОАО «Сберегательного банка РФ»
Показатель |
2006г |
2007г |
2008г |
Безнадежные ссуды (тыс. руб.) |
840 715 |
3 011 530 |
7 847 912 |
Ссуды (тыс. руб.) |
2 402 042 |
8 604 372 |
22 422 607 |
Активы с РВПС не менее 20% (тыс. руб.) |
1 537 307 |
5 506 798 |
14 350 468 |
РВПС, фактически сформированные под активы с РВПС не менее 20% (тыс. руб.) |
1216026 |
2087994 |
5162325 |
Капитал (тыс. руб.) |
7 764 568 |
20 452 752 |
46 133 556 |
Ссуды с просрочкой свыше 30 календарных дней (тыс. руб.) |
216 184 |
774 393 |
2 018 035 |
Ссудная задолженность (тыс. руб.) |
33081771 |
140989342 |
260951716 |
Фактический РВПС |
131 053 |
403 038 |
216 874 |
Сумма крупных кредитных рисков (тыс. руб.) |
7608807 |
32427549 |
60018895 |
Сумма крупных кредитных требований по инсайдерам (тыс. руб.) |
456 528 |
1 945 653 |
3 601 134 |
Таблица 2.3
Динамика показателей качества активов
Банка
Показатель |
2006г |
2007г |
2008г |
Показатель качества ссуд, (%) |
35 |
35 |
35 |
Показатель качества активов (%) |
4,14 |
16,72 |
19,92 |
Показатель доли просроченных ссуд (%) |
0,65 |
0,55 |
0,77 |
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (%) |
0,40 |
0,29 |
0,08 |
Показатель концентрации крупных кредитных рисков (%) |
97,99 |
158,55 |
130,10 |
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (%) |
0,06 |
0,10 |
0,08 |
Обобщающий показатель (балл) |
1 |
1 |
1,05 |
Анализируя полученные данные динамики показателей качества активов, можно сделать вывод, что на протяжении всего исследуемого периода показатель качества активов, оставался неизменным (35%), что свидетельствует о стабильности в работе банка.
Рассматривая другие результирующие показатели динамики качества активов можно сделать вывод, что финансовая устойчивость банка удовлетворительна на протяжении всего исследуемого периода, так как полученные значения обобщающих показателей не достигают 2,3 балла. Государственность банка обусловило отсутствие рисков на акционеров. Невелики размеры крупных кредитных рисков и кредитных рисков на инсайдеров, на последнюю дату они составляют лишь 130,47 % (из допустимых 800%) и 0,08% (из допустимых 3%) соответственно.
Оценка ликвидности банка производится на основе расчета финансовых коэффициентов, сравнения их с критериальными уровнями, в динамике, выявления факторов, оказавших влияние на изменения уровня показателей. Материалы анализа позволяют определить стратегию и тактику банка в области управления ликвидностью. Данная группа показателей включает в себя коэффициенты, рассмотренные и рассчитанные в предыдущих методиках, а именно показатели соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, мгновенной и текущей ликвидности, зависимости от межбанковских кредитов и показатель структуры привлеченных средств. А так же показатели риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, общей ликвидности и рисков на крупных кредиторов и вкладчиков, рассчитанные по
Структурируем расчеты вышеуказанных показателей в таблице 2.4.
Таблица .2.4
Исходные данные для расчета
динамика показателей ликвидности, тыс. руб.
Показатель |
2006г |
2007г |
2008г |
1 |
2 |
3 |
4 |
Высоколиквидные активы |
14752730 |
56491823 |
109880420 |
Привлеченные средства |
17513100 |
103872560 |
219028171 |
Обязательства до востребования |
180606 |
473113 |
1118073 |
Ликвидные активы |
6508557 |
24922863 |
48476656 |
Капитал |
7764568 |
20452752 |
46133556 |
Обязательства до востребования и на срок до 30 дней |
5954454 |
35316670 |
74469578 |
Продолжение табл.2.4 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
МБК полученные |
1 832 737 |
16056145 |
39284824 |
МБК выданные |
1832740 |
16056130 |
39284820 |
Выпущенные банком векселя и акцепты |
1838948 |
1029990 |
6668073 |
Ссуды, предоставленные клиентам, не КО |
2402042 |
8604372 |
22422607 |
Остатки средств на счетах клиентов, не КО |
12389563 |
5430982 |
12904327 |
Активы (тыс. руб.) |
43390383 |
166152420 |
323177705 |
Обязательные резервы |
321456 |
2057213 |
3369764 |
Обязательства банка по кредиторам и вкладчикам (> 10% от совокупных обязательств) |
14360742 |
85175499 |
179603100 |
Анализируя данные показателей динамики ликвидности баланса, можно сделать вывод, что наблюдается динамический рост по всем позициям, данная ситуация свидетельствует о высокой стабильности на рынке банковских услуг.
Одним из показателей характеризующим положения Банка на рынке являются значения полученных и выданных МБК. В 2008г относительно 2006г выше указанные показатели выросли на 95,5% и 95,3% соответственно.
Таблица 6
Динамика показателей ликвидности
Показатель |
2006г |
2007г |
2008г |
1 |
2 |
3 |
4 |
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (%) |
84,24 |
54,39 |
50,17 |
Продолжение табл.2.4 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
Показатель мгновенной ликвидности (%) |
81,68 |
119,40 |
98,28 |
Показатель текущей ликвидности (%) |
109,31 |
70,57 |
65,10 |
Показатель зависимости от МБК (%) |
-1,50 |
7,50 |
2,00 |
Показатель структуры привлеченных средств (%) |
1,03 |
0,46 |
0,51 |
Показатель риска собственных вексельных обязательств (%) |
23,68 |
5,04 |
14,45 |
Показатель небанковских ссуд (%) |
19,39 |
158,43 |
173,76 |
Показатель общей ликвидности (%) |
15,11 |
15,19 |
15,16 |
Показатель рисков на крупных кредиторов и вкладчиков (%) |
220,64 |
341,76 |
370,49 |
Обобщающий результат |
1,8 |
2 |
1,7 |
Анализируя показатели ликвидности баланса надымского филиала ОАО «СБ РФ», можно сделать вывод, что норматив мгновенной ликвидности на протяжении всего исследуемого периода соответствует нормативному значению ≥15%, что свидетельствует о низком уровне риска потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.
При оценке общего риска потери банком ликвидности автором работы было установлено, что данный показатель ниже нормативного в среднем за весь исследуемый период на 4,5%, что свидетельствует о наступлении данного риска.