47 Собственный капитал банка его структура и функции. Достаточность капитала банка.

Собственный капитал – это совокупность фондов, создаваемых кб для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов. Источники формирования: уставный капитал, резервный капитал, эмиссионный доход, прирост стоимости от переоценки имущества, резервы на возможные потери по ссудам, неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные кредиты. Уставный капитал –экономическая основа существования и обязательное условие образования банка как юр.лица.ЦБ устанавливает минимальный размер УК (180 млн р.)состоит из денежных средств и может на20% из материальных активов.

Резервный капитал-в обязательном порядке создается кб из чистой прибыли в размере не менее 5%УК.предназначен для покрытия убытков,выкупа собственных облигаций,обеспечения стабильности работы кб.

Эмиссионный доход образуется только при увеличении УК банка.

Прирост стоимости от переоценки имущества-переоценка имущества-1 раз в год, увеличение СК за счет прироста-раз в 3 года.

Резервы на потери по ссудам –создаются по ссудам 1 гр.риска,общая сумма этих резевовне должна превышать 1.25% этих активов.

Неисп.прибыль –после распределения направляется на увеличение резервного капитала,обеспечивает прирост СК.

Субординированные кредиты- привлеченные средства(кредит или депозит) на срок не менее 5 лет.

Увеличение СК банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка. СК обеспечивает стабильность и надежность работы кб. Достаточность капитала:размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска.ЦБ устанавливает Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине СК банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Н1 определяется как отношение размера СК банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера СК:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей - 10 %;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн. рублей – 11%.

Функции:1.обеспечение надежности,2.регулирующая (инструкция 110-И,расчет нормативов, не прав норматив может быть из-за недостаточности капитала), 3. Развитие деятельности.

Все нормативы расч. Ежедневно.

Если Н1=2% ЦБ должен отозвать лицензию.

48 Ликвидность коммерческого банка.

Ликвидность банка – его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками,кредиторами и др.клиентами. Для выполнения обязательств банк использует ликвидные активы: денежную наличность,активы которые можно быстро превратить в наличность, межбанковские кредиты,выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей. На ликвидность банка влияет ликвидность активов –способность активов трансформироваться в ден.наличость посредством их реализации или погашения обязательства должником.По степени ликвидности активы делятся на несколько групп:1-первоклассные-наличность и гос.цен.бумаги, 2-краткосрочные ссуды, 3 гр.-долгосрочные вложения,4 гр.-неликвидные –просроченные ссуды, здания,сооружения.Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по срокам.

Центральный банк ежедневно отслеживает ликвидность банков посредством нормативов ликвидности:

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение 1 операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций)