Порядок работы

1.Установите командой Сервис/Параметры/вкладка Журналы интервал видимости журналов: начало интервала – «30.06.2003», конец интервала – «Конец года». Обратите внимание, что для выбора начала и конца интервала надо мышью поставить маркер в виде точки в соответствующее окно.

2.Откройте журнал операций (Операции/Журнал операций). Между окном операций и окном проводок расположен ряд кнопок: Печать, Ввести документ, Ввести типовую операцию, Ввести операцию вручную, Сторно. Рассмотрите кнопки.

3.Откройте окно для ввода операции кнопкой Ввести операцию вручную.

4.Установите дату 30.06.2003. При вводе остатков устанавливают дату последних дней нужного вам квартала или года.

5.Введите дебетовые остатки (шесть проводок) согласно данным о средствах организации на начало периода. Общая сумма операции составляет 1 121 600 р.

Дебетовые остатки

Проводка	Наименование	Сумма, р.
Д 01.1 К 00	Торговый павильон	700 000
Д 01.1 К 00	Офис	300 000
Д 01.1 К 00	Компьютер	30 000
Д 01.1 К 00	Принтер	6 200
Д 50.1 К 00	Касса	15 400
Д 51 К 00	Расчетный счет	70 000
С. (сальдо)		1 121 600

Примечание. Для ввода остатков можно использовать типовую операцию (кнопка Ввести типовую операцию).

6.Кнопкой Ввод новой операции или [Ins] откройте окно ввода новой операции. Далее аналогично осуществите ввод кредитовых остатков (две проводки).

Кредитовые остатки

Проводка	Наименование	Сумма, р.
Д 00 К 60.1	Кредиторская задолженность перед ООО «Катрин»	121 600
Д 00 К 80	Уставный капитал ООО «Нерон»	1 000 000
С. (сальдо)		1 121 600

Краткая справка. При вводе начальных остатков следует воспользоваться предложенным счетом 00 по кредиту для дебетовых остатков и счетом 00 по дебету для кредитовых остатков.

Клавиша [Ins] – новая запись; клавиши [Shift] и [Enter] – редактирование записи.

Если после ввода операции в журнале операций не видна сумма операции, необходимо установить стандартный расчет (Сервис/Параметры/Операция/Стандартный способ расчета).

Задание 6.2. Проверить правильность ввода начальных остатков.

Порядок работы

1.Рассчитайте итоги в режиме Операции/Управление бухгалтерскими итогами. Произведите расчет бухгалтерских итогов на дату ввода остатков (за второй квартал 2003 года).

Для проверки правильности ввода остатков необходимо создать отчет «Анализ счета 00». Сформируйте отчет «Анализ счета 00» за второй квартал 2003 года (Отчеты/Анализ счета).

При правильном вводе остатков обороты по дебету и кредиту счета 00 будут одинаковые (сумма в размере 1121600 р.)

2.Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за второй квартал 2003 г., в которой также обороты по дебету и кредиту счета 00 должны быть одинаковые. При этом обороты по дебету и кредиту составляют 2 243 200 р., а сальдо на конец периода – 1 121 600 р.

Задание 6.3. Рассчитать данные вступительного баланса.

Краткая справка. Бухгалтерский баланс отражает двойственный характер учитываемых объектов: хозяйственных средств и их источников. В связи с этим баланс состоит из двух частей: актива и пассива. Итоговая стоимостная оценка средств, которыми обладает организация, отражается в активе баланса. Итоговая стоимостная оценка источников, за счет которых формируются хозяйственные средства организации, отражаются в пассиве баланса. Поскольку каждому средству соответствует равновеликий источник его возникновения, то суммы актива и пассива должны совпадать. Общая сумма актива, равная сумме пассива баланса, называется валютой баланса.