- •2.Краткое изложение программного материала
- •2. Налоговая система России
- •3. Порядок уплаты налогов и сборов
- •5. Налоговый контроль
- •6. Порядок уплаты таможенных платежей
- •7. Таможенная стоимость
- •8. Правонарушения в сфере уплаты налогов и таможенных платежей
- •3.Методические указания (рекомендации)
- •3.1. Программа курса и план семинарских занятий Тема № 1. Понятие и основные элементы налога
- •5. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:
- •6. Объектом налогообложения может являться:
- •7. Субъект налогообложения – это:
- •8. Налоговая ставка – это:
- •9. Налоговый период:
- •10. Налоговая база – это:
- •Тема № 2. Налоговая система России
- •Тема № 3. Порядок уплаты налогов и сборов
- •Тема № 4. Налоговый контроль
- •Тема № 5. Налог на прибыль организаций
- •Тема № 6. Налог на доходы физических лиц
- •Тема № 7. Налог на добавленную стоимость и акцизы
- •1. Плательщиками ндс не могут быть признаны:
- •2. Освобождение от обязанностей плательщика ндс предоставляется если:
- •10. Не облагаются акцизами:
- •Тема № 8. Ресурсные налоги и сборы
- •1.Земельный налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •8. Объектом обложения земельным налогом:
- •9. Льготы по земельному налогу установлены для следующих категорий:
- •10. К объектам животного мира не относятся объекты животного мира и водных биологических ресурсов:
- •Тема № 9. Специальные налоговые режимы
- •Тема № 10. Система таможенных платежей
- •Тема № 11. Таможенная стоимость
- •Тема № 12. Порядок уплаты таможенных платежей
- •Тема № 13. Правонарушения в сфере уплаты налогов и таможенных платежей
- •1. Налоговое правонарушение – это:
- •4. Вопросы к экзамену
- •7.Дополнительный материал (словари, глоссарии) Глоссарий
Тема № 3. Порядок уплаты налогов и сборов
ПРОГРАММА ЛЕКЦИОННОГО ЗАНЯТИЯ
Понятие налогоплательщиков, их права и обязанности. Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов. Обеспечение уплаты налогов и сборов. Изменение сроков уплаты налогов и сборов.
ПЛАН СЕМИНАРСКОГО ЗАНЯТИЯ:
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ (УСТНО):
Права и обязанности налогоплательщиков в сфере уплаты налогов и сборов.
Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.
Формы и порядок обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов.
Порядок принудительного взыскания налогов и сборов.
ТЕСТЫ:
1. Срок уплаты налога может изменяться в форме:
а) предоставления льготы по налогу на определенный период;
б) инвестиционного налогового кредита;
в) установления нулевой ставки налога на определенный период времени.
2. Налоговый кредит представляет собой изменение срока уплаты налога на срок:
а) от трех месяцев до двух лет;
б) от одного месяца до одного года;
в) на три налоговых периода по соответствующему налогу.
3. Исполнение обязанности по уплате налогов может обеспечиваться следующими способами:
а) пеней, залогом имущества, приостановлением операций по счетам в банке;
б) штрафом, лишением лицензии на вид деятельности;
в) пеней, залогом имущества, приостановлением деятельности организации.
4. Арест на все имущество налогоплательщика-организации:
а) может быть наложен;
б) не может быть наложен;
в) может быть наложен только по решению арбитражного суда.
5. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано со дня уплаты указанной суммы:
а) в течение одного календарного года;
б) в течение двух лет или срока, установленного арбитражным судом
в) в течение трех лет.
6. Недоимка – это:
а) сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
б) сумма налога или сбора, которая недоначислена и не уплачена в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
в) сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
г) сумма налога или сбора, не уплаченная по окончании календарного года.
7. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложена обязанность:
а) по исчислению налогов налогоплательщика;
б) по исчислению и удержанию налогов у физического лица;
в) по исчислению и удержанию налогов у физических лиц и перечислению их в бюджета;
г) по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов.
8. Прогрессивное налогообложение — это:
а) уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы;
б) увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы;
в) когда налоговая ставка не изменяется.
9. Когда плательщик и носитель налога – одно лицо?
а) при косвенном налогообложении;
б) при прямом налогообложении;
в) никогда не могут быть одним лицом?
10. Обязанность уплатить налог возникает если:
а) установлены налоговая ставка и налоговый период;
б) установлены объекты налогообложения и налоговые льготы;
в) установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения.