2. Операционные расходы.
2.1. Затраты на выплату заработной платы |
|||||
№ п.п. |
Должность |
шт. ед. |
чистый оклад |
с учетом ПН и СН |
затраты на з/п |
1 |
… |
0 |
0 |
0 |
0 |
… |
… |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
0 |
2.2. Административные издержки |
||||
№ п.п. |
Наименование |
кол-во |
цена ед. |
общая стоимость |
1 |
… |
0 |
0 |
0 |
… |
… |
|
|
|
|
Итого |
|
|
0 |
2.3. Расходы на маркетинг |
||||
№ п.п. |
Наименование мероприятия |
кол-во |
цена ед. |
общая стоимость |
1 |
… |
0 |
0 |
0 |
… |
… |
|
|
|
|
Итого |
|
|
0 |
2.4. Амортизационные отчисления |
||||
№ п.п. |
Амортизационная группа |
срок амортизации, лет |
балансовая стоимость |
амортизационные отчисления |
1 |
… |
1 |
0 |
0 |
… |
… |
|
|
|
|
Итого |
|
|
0 |
2.5. Затраты на арендные платежи |
||||
№ п.п. |
Объект аренды |
кол-во |
цена ед. |
общая стоимость |
1 |
… |
0 |
0 |
0 |
… |
… |
|
|
|
|
Итого |
|
|
0 |
2.6. Затраты на ... |
||||
№ п.п. |
Наименование |
кол-во |
цена ед. |
общая стоимость |
1 |
… |
0 |
0 |
0 |
… |
… |
|
|
|
|
Итого |
|
|
0 |
3.Себестоимость единицы продукции.
3.1. Себестоимость продкукции/услуги 1 |
||||
№ п.п. |
Наименование |
кол-во |
цена ед. |
общая стоимость |
1 |
… |
0 |
0 |
0 |
… |
… |
|
|
|
|
Итого |
|
|
0 |
3.1. Себестоимость продкукции/услуги n |
||||
№ п.п. |
Наименование |
кол-во |
цена ед. |
общая стоимость |
1 |
… |
0 |
0 |
0 |
… |
… |
|
|
|
|
Итого |
|
|
0 |
Далее в укрупненном виде представляется финансовый план реализации проекта с учетом всех показателей, указанных и описанных в предыдущих разделах бизнес-плана.
Примечания.
1.К имеющемуся руководству бизнес-плана приложен электронный файл в формате .xls с прописанными формулами расчета.
2.В данном примере рассмотрен общий случай, при котором капитальные и операционные расходы по месяцам одинаковы. При заполнении реального финансового плана следует учитывать, что суммы по некоторым видам капитальных и операционных расходов могут варьироваться
3.Приведенный расчет желательно снабжать комментариями и дополнительными расчетами, обосновывающими использование тех или иных значений.
4.Общепринятые нормы бизнес-планирования предполагают составление как благоприятного (оптимистического) финансового планирования, так и неблагоприятного (пессимистического). Неблагоприятный финансовый план составляется по аналогии с финансовым планом для благоприятного прогноза с учетом соответствующих показателей реализации продукции/услуг, всех возможных рисков и факторов изменения конъюнктуры рынка.
Также в данном разделе необходимо привести сводную характеристику эффективности проекта (даётся краткая интерпретация показателей).
Уровень ликвидности.
Уровень ликвидности = оборотные активы/ пассивы.
Уровень рентабельности.
Уровень рентабельности = чистая прибыль/доходы от реализации.
Операционный рычаг.
Операционный рычаг = валовая прибыль/чистая прибыль.
Уровень безубыточности.
Уровень безубыточности (в натуральном выражении)=постоянные расходы-переменные расходы/(цена за единицу продукции-переменные расходы на единицу продукции).
Уровень безубыточности (в денежном выражении) = уровень безубыточности в натуральном выражении * цена за единицу продукции.