1) Фонд заработной платы одного работника (составитель поездов)

О = О_осн + Д_пр + Д_н + П,

где О_осн - оплата основная, определяем по тарифной сетке;

Д_пр - доплата за ночные;

Д_н - доплата за праздничные;

П – премия, 50%.

О_осн = ЧТС ∙ 165,

О_осн = 76,30 ∙ 165,58 = 12633,75 (руб);

Д_н = О_осн ∙ k_н ,

Д_н = 12633,75 ∙ 0,133 = 1680,29 (руб);

Д_пр = О_осн ∙ k_пр ,

Д_пр = 12633,75 ∙ 0,03 = 379,52 (руб);

П = ( О_осн+ Д_н +Д_пр ) 0,5 ,

П = (12633,75+1680,29+379,52 ) 0,5 = 7346,52 (руб);

О = 12633,75+1680,29+379,52+7346,52 = 22039,57 (руб)

Ф_год = Ф_мес ∙ 12

Ф_мес = О ∙ 9 = 22039,57 ∙ 9 = 198356,13 (руб)

Ф_год = 198356,13 ∙ 12 = 2380273,56 (руб)

2) Фонд заработной платы служащих (дсп)

О = О_осн + Д_пр + Д_н + П,

О_осн =14148,

Д_н = О_осн ∙ k_н ,

Д_н = 14148 ∙ 0,133 = 1881,68 (руб);

Д_пр = О_осн ∙ k_пр ,

Д_пр = 14148 ∙ 0,03 = 424,44 (руб);

П = ( О_осн+ Д_н +Д_пр ) 0,5 ,

П = (14148+1881,68+424,44 ) 0,5 = 8227,06 (руб);

О = 14148+1881,68+424,44+8227,06=24681,18 (руб).

Ф_год = Ф_мес ∙ 12

Ф_мес = О ∙ 5 = 24681,18 ∙ 5 = 123405,9 (руб)

Ф_год = 123405,9 ∙ 12 = 1480870,8 (руб)

2.3 ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ ТРУДА РАБОТНИКОВ СТАНЦИИ

Основной показатель пассажирской станции – это перевозка пассажиров. Трудоемкость работы по перевозке пассажиров в дальнем сообщении в два раза больше чем в пригородном.

Производительность труда определяется по формуле:

П_тр = А_д.м. ∙ k_д.м. + k_приг ∙ А_приг / R_осн + R_доп ,

где k_д.м и k_приг – коэффициенты приведения, принимаем k_д.м = 1, k_приг = 0,5

П_тр = 1 ∙ 20560 + 0,5 ∙ 102000 / 151+22 = 414 (прив.пасс./чел)

3 РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ СТАНЦИИ

Эксплуатационные расходы делятся на 2 группы: основные и общехозяйственные.

Основные непосредственно связаны с выполнением производственного процесса. В структуре общих расходов занимают 80%.

Общехозяйственные – это расходы на обслуживание производства. В структуре расходов занимают 20%.

Основные расходы делятся на специфические и общие.

Эксплуатационные расходы планируем по элементам затрат и статьям «Номенклатуры расходов основных видов железнодорожного транспорта» от 2003 г.

Элементы затрат: 1) материальные; 2) заработная плата; 3) расходы на социальные нужды; 4) амортизация; 5) прочие.

3.1 Основные (специфические) расходы

Определение основных (специфических или прямые) расходов:

• на материалы;

• на электроэнергию;

• на топливо;

• прочие материальные затраты.

3.1.1 Расходы на материалы

1. Расходы на содержание в чистоте служебно-технических помещений (статья 2040) определяется по формуле:

Э_сл.пом. = S_сл.пом. ∙ 2000 / 100,

где S_сл.пом – общая площадь служебных помещений, 8000 м² по заданию

Принимаем стоимость содержания в чистоте 100м² = 2000 руб. в год.

Э_сл.пом. = 8000 ∙ 2000 / 100 = 160000 (руб)

2. Расходы на содержание в чистоте стрелочных постов (ст. 2040) определяются по формуле:

Э_стр.п. = S_стр.п. ∙ 2000 / 100,

где S_стр.п. – площадь одного стрелочного поста, принимаем 8 м²

Э_стр.п. = 8 ∙ 2 ∙ 2000 / 100 = 320 (руб)

3. Текущий ремонт служебно-технических помещений и стрелочных постов определяется по формуле:

Э_рем = 0,25 (Э_сл.пом. + Э_стр.п.) ,

Эти расходы планируются в размере 25% от суммы расходов на содержание в чистоте служебно-технических зданий и стрелочных постов.

Э_рем = 0,25 (160000 + 320) = 40080 (руб)

4. Расходы на ремонт тормозных башмаков определяются по формуле:

Э_тб = R_сост ∙ N ∙ 0,5 ∙ Hобс,

где С – цена ремонта тормозного башмака, принимаем 800 руб.;

R_сост - число составителей;

N – норма башмаков на одного составителя.

Принимаем 6 тормозных башмаков на одного составителя поездов.

Э_тб = 9 ∙ 6 ∙ 0,5 ∙ 800 = 21600 (руб)

5. Расход на канцелярские товары (статья 2034) определяется по формуле:

Э_канц = 2000 (R_осн + R_адм.уп.),

По 2000 руб. на каждого работника, пользующегося канцелярскими товарами.

Э_канц = 2000 (138+15) = 306000 (руб)

Расходы на материалы определяем по формуле:

Э_мат = Э_сл.пом.+ Э_стр.п. + Э_рем + Э_тб + Э_канц ,

Э_мат = 160000+320+40080+21600+306000 = 528000 (руб)

3.1.2 Расходы на электроэнергию

1. Освещение служебно-технических помещений (статья 2040) определяем по формуле:

Э_осв = S_сл.пом ∙ q ∙ k_з ∙ Т ∙ С_эл / 1000 ,

где k_з - коэффициент загрязнения, принимаем 1,3;

q – норма освещений, принимаем 5В на м³ ;

Т - время горения ламп в год, принимаем 3500 ч.;

С_эл - стоимость кВ ч, принимаем 3 руб.;

1000 – коэффициент перевода В в кВ.

Э_осв = (8000+16) ∙ 5 ∙ 1,3 ∙ 3500 ∙ 3 / 1000 = 547092 (руб)

2. Расходы на освещение территории станции.

Время горения ламп на улице принимаем на 10% больше, чем в помещении.

Э_{осв.тер} = S_терр ∙ q ∙ k_з ∙ Т ∙ С_эл / 1000

Э_{осв.тер} = 35000 ∙ 5 ∙ 1,3∙ 3850 ∙ 3 / 1000 = 2627625 (руб)

3. Расход на зарядку аккумуляторных ручных фонарей определяем по формуле:

Э_ак.бат = k_зар ∙ R ∙ C,

где k_зар - количество зарядов в год, принимаем 24;

R – число работников, пользующихся фонарями, принимаю 109 человек;

С – стоимость зарядки, принимаем 6 руб.

Э_ак.бат = k_зар ∙ R ∙ C = 24 ∙ 109 ∙ 6 = 15695 (руб)

Расходы на электроэнергию рассчитываются по формуле:

Э_эл = Э_осв + Э_{осв.тер} + Э_ак.бат ,

Э_эл = 547092 + 2627625 + 15695 = 3190412 (руб)

3.1.3 Расходы на отопление определяются по формуле:

Э_от = V_сл.пом ∙ Т_от ∙ В (t_в – t_н) С_т ,

где V_сл.пом - объем служебных помещений;

Т_от - продолжительность отопительного сезона в днях, принимаем 200 дней;

В - норма расхода условного топлива для подогрева 1000 на в сутки принимаем 1.5 кг на 1м², 1м³ - 0,0015 кг;

t_в - средняя температура внутри здания, принимаем 18 ºС;

t_н - температура наружного воздух, принимаем -15 ºС;

С_т - стоимость одной тонны условного топлива, принимаем 9200 руб.

Высота потолка принимаем 3,5 м.

V_сл.пом = (7000+16) 3,5 = 24556 (м³)

Э_от = 24556 ∙ 200 ∙ 0,0015 (18+15) 9,2 = 2236560,48 (руб)

3.1.4 Прочие материальные расходы

Прочие материальные расходы принимаем в размере 0,5% от суммы фонда оплаты основного штата и расхода на электроэнергию (статья 2030), определяем по формуле:

Э_пр = 0,005 (Ф_осн^год+Э_эл),

где Ф_осн^год – годовой фонд оплаты труда основного штата

Э_пр= 0,005 (26079620,04+3190412) = 146350,16 (руб).

К прочим эксплуатационным расходам по статье 2034 отнесем расходы на оплату счетов локомотивного депо за предоставление локомотивов. Эти расходы примем из расчета 800 руб за лок/ч. Расходы на оплату счетов локомотивного депо за предоставление локомотивов определяем по формуле:

Э_лок = М ∙ 23,55 ∙ 800 ∙ 365,

где М – число локомотивов;

23,5 – время работы в сутки с учетом экипировки.

Э_лок = 2 ∙ 23,55 ∙ 800 ∙ 365 = 13724000 (руб)

Э_специф = Э_мат + Э_эл + Э_пр + Э_от+ Ф_осн^год ,

Э_специф= 528000+3190412+146350,16+2555340,48+26079620,04=32499722,68 (руб)

3.2 Основные расходы (общие)

Основные общие расходы планируем по статьям «Номенклатуры расходов основных видов хозяйственной деятельности железных дорог» и элементам затрат.

Элемент затрат: затраты по оплате труда основного производственного штата

( Ф_осн^год таблица № 4)

Статья 757 «Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время».

(Ф_доп^год таблица №2)

Статья 758 «Скидка со стоимости форменной одежды».

Расходы станции на оплату скидки со стоимости форменной одежды планируются исходя из численности работников, имеющих право на получение форменной одежды норм выдачи, сроков носки и цены ее, а также установленного процесса скидки со стоимости форменной одежды. В курсовом проекте эти расходы можно принять равными 1200 – 1500 руб. в год на человека, принимаем, что форменной одеждой обеспечивается 80% основного и дополнительного штата.

Статья 761 «Расходы по охране труда и производственной санитарии».

Эта статья включает расходы на погашение износа, чистку, стирку, дезинфекцию спецодежды, стоимость мыла и др. Эти затраты могут быть приняты в курсовом проекте от 70000 руб. до 100000 руб. в год.

Статься 771 «Амортизация производственных основных фондов».

В эту статью включаются амортизационные отчисления на капитальный ремонт и полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства. Годовая сумма амортизационных отчислений рассчитывается по величине среднегодовой стоимости основных фондов и установленным нормам амортизационных отчислений. В курсовом проекте средневзвешенная норма амортизационных отчислений принимаем 5,1%.

Расходы по статьям сводим в таблицу №5.

Таблица 5 – Расходы по статьям общих расходов

Номер статьи	Наименование расходов	Норма	Основные общие расходы
757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время.	Годовой фонд заработной платы дополнительного штата	2308477,92 руб.
758	Скидка со стоимости форменной одежды.	12000 - 15000 руб., 80% основного и дополнительного штата обеспечивается форменной одеждой.	1643200 руб.
761	Расходы по охране труда и производственной санитарии	Принимаем 70000 – 100000 руб. в год.	80000 руб.
771	Амортизация производственных основных фондов	5% от стоимости основных фондов.	450000 руб.
	Отчисления на социальные нужды	26% от годового фонда оплаты труда станции.	6780701,21 руб.
Итого	Итого основных и общих расходов		11262379,13 руб.