![](/user_photo/2706_HbeT2.jpg)
- •Область применения и нормативные ссылки
- •Цели освоения дисциплины
- •Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •Место дисциплины в структуре образовательной программы
- •Тематический план учебной дисциплины
- •Формы контроля знаний студентов
- •Порядок формирования оценок по дисциплине
- •Критерии оценки знаний, навыков
- •Часть I
- •Экономика государственных расходов: основные проблемы и понятия – 2 часа
- •Государственные расходы по поддержке отдельных отраслей или предприятий экономики. – 2 часа
- •3. Программы социального страхования – 4 часа
- •4. Государственное обеспечение частными благами: жилищные программы - 2часа.
- •5. Государственные расходы и экономический рост – 2 часа
- •Часть II теория налогообложения
- •Теория налогообложения: основные понятия и проблемы 4 часа
- •2. Влияние налогообложения на поведение налогоплательщика и аллокацию ресурсов в экономике 10 часов
- •3. Сфера действия налога и оптимальное налогообложение. 10 часов
- •4. Основные проблемы налоговой политики. 4 часа
- •Экономическая теория государства
- •1. Государство в экономике в истории экономической мысли. Государство в неоиституциональной экономике. - 4 часа
- •2. Функции государства и их реализация органами государственной власти - 2 часа
- •3. Экономическая теория бюрократии - 4 часа
- •4. Проблема перераспределения в современной экономике. Проблема отрицательного отбора и социальное страхование - 4 часа
- •5. Формы и методы государственного вмешательства в ситуации отрицательных внешних эффектов - 2 часа.
- •Оценочные средства для контроля и аттестации студента: эссе Требования к эссе по второму разделу курса «Теория налогообложения»:
- •Оценочные средства контроля и аттестации студента: примеры заданий письменной контрольной работы и итоговой экзаменационной работы
- •Оценочные средства контроля и аттестации студента: вопросы для оценки качества освоения дисциплины
Оценочные средства контроля и аттестации студента: примеры заданий письменной контрольной работы и итоговой экзаменационной работы
Государство предлагает фермерам программу субсидий, нацеленную на сокращение посевных площадей. Программа построена таким образом, что каждый фермер i, пожелавший в ней участвовать, получает за урожай культуры j сумму
где
-
установленная государством цена
продукции j
-
рыночная (мировая) цена продукта j
-
субсидируемый объем производства
продукции j в хозяйстве i
При этом
где
- средняя урожайность культуры j в
хозяйстве i за прошедшие годы
- площадь посевов культуры j в хозяйстве
i
-
доля земельных площадей, занятых
культурой j, которая должна быть выведена
из оборота для получения субсидии.
От каких экономических параметров зависит желание (нежелание) фермера участвовать в программе?
Как распределятся государственные субсидии между хозяйствами разных размеров (по объему посевных площадей)?
Как распределятся государственные субсидии между хозяйствами, использующими более или менее современные технологии?
Изменится ли положение хозяйств, не участвующих в программе субсидий?
Как в целом можно оценить эффект подобной программы с точки зрения целей перераспределительной политики государства (поддержания доходов мелких фермерских хозяйств)?
Можно ли предложить другую схему сельскохозяйственной субсидии, которая была бы нацелена в первую очередь на помощь низкодоходным хозяйствам?
Предположим, в некотором государстве принята схема негативного подоходного налога. Ставка налогообложения постоянна и равна 30%. Гражданин, который не работает и не имеет других источников дохода, получает от государства гарантированный минимальный доход в размере 1000 денежных единиц. Далее государство увеличивает размер гарантированного дохода вдвое, но и ставка налогообложения (по-прежнему постоянная) возрастает до 45%. Изобразите графически бюджетные ограничения при первой и второй схеме. Будут ли бедные индивиды работать больше при второй схеме налогообложения? Будут среднеобеспеченные и высокообеспеченные работать больше или меньше?
В чем заключается дуализм монополии, определяющий модель бюрократического поведения?
Определите точку бюрократического равновесия для организации, функции бюджета и цены которой имеют вид:
B = aQ - bQ^2
C = cQ + dQ^2,
В чем ее отличие от точки равновесия на конкурентном рынке (изобразите графически)?
Как повлияют на деятельность данной организации изменения
Со стороны функции спроса;
Со стороны функции цены.
Оценочные средства контроля и аттестации студента: вопросы для оценки качества освоения дисциплины
В чем противоречие целей программ государственных расходов?
В чем отличие эффективности государственных расходов на микро- и макроуровне?
Каковы основные принципы горизонтальной и вертикальной эффективности при построении программ государственных расходов?
Что такое перемещение выгод? Приведите примеры.
В чем могут проявляться дестимулирующие эффекты программ государственных расходов?
Каковы теоретические обоснования государственной поддержки частных производителей в экономике?
В чем отличия последствий субсидирования и квотирования на рынке сельхозпродукции? Кто несет издержки в том и другом случае? Как можно оценить эти программы с точки зрения социальной справедливости?
Объясните, как действует эффект капитализации субсидий в сельском хозяйстве.
Почему частные страховые рынки могут оказаться неполными и неэффективными?
В каких случаях необходимо социальное страхование? Приведите примеры рисков, не страхуемых частными компаниями.
Каковы теоретические аргументы в пользу государственного пенсионного страхования?
Каковы предпосылки и выводы теоремы Гэйла-Самуэльсона?
Назовите основные типы пенсионных систем. В чем принципиальные отличия в их финансировании?
Каковы основные достоинства и недостатки перераспределительных пенсионных систем?
Каковы основные достоинства и недостатки накопительных пенсионных систем?
В чем причины старения населения и каковы его последствия для пенсионных систем?
Каковы возможные подходы к решению пенсионного кризиса?
Каковы теоретические аргументы в пользу государственного вмешательства на рынках жилья?
Какие формы может принимать государственное вмешательство в жилищном секторе?
Назовите и объясните возможные эффекты государственных субсидий на рынке жилья.
Какие теории роста государственных расходов вам известны? Что такое закон Вагнера и каковы его возможные интерпретации?
Объясните теорию Пикока-Вайзмана.
Назовите основные детерминанты государственных расходов, выявленные в ходе эмпирических исследований.
Каковы возможные пути сокращения государственных расходов.
Из чего складываются доходы государства?
Каковы принципы и критерии оценки налоговых систем?
Назовите основные виды налогов.
Объясните понятие дохода налогоплательщика и концепцию дохода по Хейгу-Саймонсу.
Каковы функции государственных финансов в применении к вопросам налогообложения?
Чем отличаются меры искажающего воздействия налогообложения: избыточное налоговое бремя в концепциях Моринга и Дайамонда, МакФаддена?
Какие решения принимает налогоплательщик в связи с налогообложением?
Как воздействует налогообложение на бюджетное ограничение индивидуума?
Как воздействует налогообложение на бюджетное потребление и сбережения?
Как влияет налог на доход и налог на богатство на принятие риска при портфельном выборе?
Как влияет налогообложение на финансовую политику фирмы?
Как влияет порядок начисления амортизации для налоговых целей на решения об инвестициях в физический капитал?
Какие методы налоговой амортизации вы знаете?
Охарактеризуйте распределение налогового бремени в моделях частичного равновесия.
Охарактеризуйте распределение налогового бремени в контексте общего равновесия.
Каковы предпосылки и выводы модели Харбергера для закрытой экономики?
В чем особенности распределения налогового бремени в открытой экономике?
Каковы сферы действия налога на доходы корпораций в малой и большой открытой экономике?
Дайте понятие оптимального налогообложения. В чем заключается проблема выбора целевой функции в задаче оптимального налогообложения?
Каковы выводы модели Рамсея?
В чем заключается правило Корлетта-Хейга?
Каковы общие принципы моделирования оптимального налогообложения доходов?
Что такое фискальный федерализм?
В чем заключаются административные проблемы налогообложения?
Какие виды уклонения от налогообложения вам известны?
В чем заключаются потери общества от уклонения от налогообложения?
Что относится к издержкам, связанным с взиманием налогов и контролем правильности их уплаты?
Что относится к издержкам налогоплательщика, связанным с уплатой налогов?
Какие актуальные проблемы налогообложения в России вы можете назвать?
Различие точек зрения на необходимость государственного вмешательства в экономику.
Взгляд А. Смита на роль государства.
Основные положения неоинституциональной теории государства.
Каким образом может институциональное устройство влиять на государство?
Бюджетное равновесие, содержащееся в модели Финдлея-Уилсона.
В чем заключается проблема эффективности общественной собственности?
Основные характеристики федеративного государства.
Основная модель бюрократического поведения.
Функция бюрократической полезности.
Вторичные эффекты бюрократического поведения.
Типы бюджетов и типы организаций.
Эффективное и неэффективное бюрократическое поведение.
Возможные способы коррекции бюрократического поведения.
Горизонтальная и вертикальная бюрократическая сеть.
Три критерия перераспределения.
«Бедность» как абсолютная и относительная категория.
Способы поддержки минимального дохода.
Теорема о децентрализации.
Выбор формы субсидий (грантов) в случае децентрализации: условные или безусловные.
Внешние эффекты и потеря благосостояния.
Изъяны рынка и изъяны государства.
Рекомендации по использованию информационных технологий:
Помимо книг, учебников, ридеров и статей в журналах, студенты могут широко использовать интернет-ресурсы при подготовке эссе и докладов. В частности, проблемы государственных финансов широко представлены на таких общедоступных сайтах, как www.nber.org (Бюро экономических исследований США), www.imf.org (Международный Валютный фонд), www.oecd.org (Организация Экономического Сотрудничества и Развития), www.worldbank.org (Всемирный Банк), и многих других.
Авторы программы: ______________________/Е.В.Шкребела/
__________________ /М.Г.Колосницына/
_______________________ /Т.В.Коссова/