Вопрос 38

Анализ норматива достаточности капитала (Н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-И от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».

Для оценки достаточности капитала в соответствии с Инструкцией БР № 110-И от 16.01.04 устанавливается норматив достаточности капитала, который регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине СС (капитала) банка, необходимых для покрытия кредит. и рыночного рисков. Норматив достаточности СС (капитала) банка определяется, как отношение размера СС банка и сумму его активов, взвешенных по уровню риска. Н1 = К / (Ар=(∑ Крi (Аi – Рi)) + код 8957(устарело) + КРВ + КРС – код 8992 + РР+ 10* ОР+ код 8807) * 100%

где К – СС (капитал), Ар –совок. сумма актива с учетом риска, Крi – коэфф. риска i-го актива, Аi – i-го актив банка, Рi – резерв созданный по данному вижу актива, КРВ – величина кредитного риска по инструментам отраженным по внебал. сч., КРС – величина кред. риска по срочным сделкам, РР – величина рыночного риска, ОР – операционный риск.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера СС (капитала) банка:

- для банков с размером СС (капитала) > 180 млн руб – 10%

- для банков с размером СС (капитала) <180 млн руб – 11%

При анализе необходимо:

1. рассчитать Н1

2. дать оценку его выполнения

3)сравнить полученный норматив с утвержденным БР значением и с предшествующим периодом

4)определить изменение Н1 в динамике

5)факторный анализ

В ходе анализа составляется вывод о правильности формирования капитала и его достаточности с точки зрения защиты интересов вкладчиков и устойчивости деят-ти банка.

3.Задача.

Показатели	Прошлый	Отчетный	Откл.
1. Среднесписочная численность рабочих.	80	90	+10
2. Кол-во дней, отраб. 1 рабочим за год	280	295	+15
3. Продолж. раб. дня	7,8	8	+0,5
4. Среднечасовая выработка 1 рабочего	225	250	+25
5. Объём тов. пр-ции,	39312	53100	+13788

Объем тов. пр-ции:

прошлый год:

80 * 280 * 7,8 * 225 = 39312 т.р.

Отчетный год:

90 * 295 * 8 * 250 = 53100 т.р.

Влияние факторов:

80 * 280 * 7,8 * 225 = 39312 т.р.

Изм. числ. раб.:90 * 280 * 7,8 * 225 = 44226 т.р. +4914

Изм. кол-ва дн.:90 * 295 * 7,8 * 225 = 45595 т.р. +1369

Изм. продолж.: 90 * 295 * 8 * 225 = 47790 т.р. +2195

Изм. выработки: 90 * 295 * 8 * 250 = 53100 т.р. +5310

Вывод: объем товарной продукции увеличился на 13788 т.р. Это произошло за счет увеличения среднесписочной численности рабочих на 10 чел., что увеличило объем продукции на 4914 т.р.; за счет увеличения кол-ва дней, отработанных одним рабочим, на 15, что увеличило объем продукции на 1396 т.р.; за счет увеличения продолжительности раб. дна на 0,5ч, что увеличило объем пр-ции на 2195 т.р. и за счет увеличения выработки 1 рабочего на 25 руб., что увеличило объем товарной пр-ции на 5130 т.р.

Билет 3