4. Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами.
Представляют собой сумму пассивов по следующим статьям:
- начисления на зарплату;
- выплаты по НДС, вносимые в бюджет;
- выплаты по налогу на прибыль;
- выплаты по прочим налогам.
По каждому из налогов (сборов, начислений) составляется величина оборотных пассивов, определяющиеся по следующей формуле:
ПНi
=
ВН * 
ПНi – величина оборотных пассивов
ВН – величина налогов (сборов за период)
ПВ – периодичность выплат этого налога, в днях.
Таблица 19. Расчеты по налогу на прибыль.
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Периодичность уплаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты с бюджетом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты
с бюджетом в 1-ом месяце составят: ПНi
= 6716,66 * 
= 3 358,33 тыс. рубл.
1.3. Расчеты потребителей в чистом оборотном капитале
Номер строки |
Стр-ра обор-х средств для расчета комм-кой эффект-ти |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Сырье, материалы, комплектующие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Незавершенное производство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Готовая продукция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4, |
Дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5, |
Авансы поставщикам за услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Резерв денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7, |
Итого активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8, |
Расчеты за товары, работы, услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9, |
Авансовые платежи покупателям (предоплата) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10, |
Расчеты по оплате труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11, |
Расчеты с бюджетными и внебюджетными фондами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. |
Итого пассивов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. |
Оборотный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14. |
Изменение оборотного капитала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|