4. Дебиторская задолженность по покупателям и заказчикам
Величина дебиторской задолженности определяется по следующей формуле:
А4
= ВЫПдл.пр.
* Рпред.
* 
+ ВЫПдл.ОАОРЖД
ВЫПдл.пр. – выручка от реализации продукции за квартал, включая НДС в составе выручки
Рпред – доля продукции, отгружаемой без предоплаты
Рпл – средняя величина задержки платежей в днях
Величина дебиторской задолженности зависит от условий работы с потребителями продукции.
В данном случае прочие покупатели 82% товара оплачивают сразу, а остальные 40% поставляются в форме товарного кредита (безпроцентного), сроком на 9 дней.
Таблица № 9
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ |
1 мес |
2 мес |
3 мес |
4 мес |
5 мес |
6 мес |
7 мес |
8 мес |
9 мес |
10 мес |
11 мес |
12 мес |
Для ОАО "РЖД" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переводы стрелочные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Крестовины отдельные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ремкомплекты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочая продукция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Для прочих |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переводы стрелочные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Крестовины отдельные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ремкомплекты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочая продукция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка от реализации продукции для ОАО «РЖД» составляет:
В 1-м месяце:
;
р.
Для прочих:
В 1- месяце:
;
Величина дебиторской задолженности, учитывая, что доля продукции, отгружаемой без предоплаты для прочих потребителей 82%, а средний срок кредита 9 дней:
В 1-ом месяце
составит: А4 = 35877,89 * 0,82 * 
= 8825,96 тыс. рубл.
Таблица 10
|
1 мес |
2 мес |
3 мес |
4 мес |
5 мес |
6 мес |
7 мес |
8 мес |
9 мес |
10 мес |
11 мес |
12 мес |
Для ОАО "РЖД" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Для прочих |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|