![](/user_photo/2706_HbeT2.jpg)
- •Оценка эффективности оао ржд
- •I.Расчет чистого оборотного капитала
- •1.1. Расчет оборотных активов
- •1.Сырье. Материалы. Комплектующие. Топливо.
- •2. Незавершенное производство
- •3. Норматив по готовой продукции
- •4. Дебиторская задолженность по покупателям и заказчикам
- •5. Авансы поставщикам за услуги
- •6. Резерв денежных средств
- •1.2. Расчет оборотных активов
- •1. Расчеты за товары, работы и услуги (кредиторская задолженность)
- •2. Авансовые платежи покупателям (предоплата)
- •4. Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами.
- •1.3. Расчеты потребителей в чистом оборотном капитале
1.2. Расчет оборотных активов
1. Расчеты за товары, работы и услуги (кредиторская задолженность)
П1
= РАС *
* рпред
ПАС – прямые материальные затраты + величина отложенных выплат сторонним организациям.
ОП – средняя отсрочка платежей, в днях.
Рпред. – доля материальных ресурсов, получаемых без предоплат. (0,8)
В качестве расчетной базы принимаются затраты на сырье и материалы + услуги сторонних организаций + материальные затраты + оплата услуг кредитных организаций.
Сумма кредиторской задолженности:
В
1-ом месяце составит: П1
= 175782,46 *
* 0,8 = 140 625,97 тыс. рубл.
Во 2-ом месяце составит: П2 =.
Таблица 15. Кредиторская задолженность.
Наименование |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Доля матер-х ресурсов, получаемых без предоплаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отсрочка платежей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Авансовые платежи покупателям (предоплата)
Расчет авансовых платежей осуществляется по следующей формуле :
П2
= ВЫП * Рпр.
*
ВЫП – выручка предприятия за период (после уплаты НДС, акцизов и др. имп. Сборов.)
Рпр – средняя доля предоплаты, % от выручки в долях. (0,7).
Сn – средний срок предоплаты за реализуемую продукцию, в днях (16).
По предоплате организация работает только с прочими потребителями.
Таблица 16. Авансовые платежи покупателям.
Наименование |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Доля продукции, отгруженной по предоплате |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средний срок авансов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Авансовые платежи покупателям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Авансовые платежи покупателям составят:
В
1-ом месяце: П2
= 35877,89 * 0,7 *
= 13 310,7 тыс. рубл.
Во 2-ом месяце: 3. Расчеты по оплате труда.
Осуществляется по следующей формуле:
П3
= ЗП *
ЗП – фонд з/п за период.
К – периодичность выплат(число выплат з/п в месяц)
Таблица 17. Расходы на З/п
Наименование |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Расходы на зарплату |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 18. Расчеты с персоналом по оплате труда.
Частота выплат зарплаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты по оплате труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма по расчету с персоналом составит:
В
1-ом месяце: П3
= 32716,34 *
= 16 358,17 тыс.рубл.
Во 2-ом месяце:.