Инкассо

Инкассо - это поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что сумма будет выплачена в установленные сроки. При этом экспортер должен предоставить в свой документы на отгруженные им в адрес импортера товары.

Имеются две основные разновидности инкассового поручения: документы выдаются плательщику против платежа, либо против акцепта.

Акцепт - согласие плательщика на оплату в срок товарных документов. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. При такой форме расчета экспортер несет определенный риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности.

Рассмотрим порядок расчетов в форме инкассо против платежа импортера:

1. Стороны заключают контракт, в котором обычен оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты.

1. Экспортер в соответствии с его условиями производит отгрузку товара.

2. Экспортер получает от перевозчика транспортные документы.

3. Экспортер подготавливает комплект документов (счета, другие документы, при необходимости - финансовые документы, например, переводные векселя, выписываемые экспортером на импортера, если последнему предоставлен коммерческий кредит) и представляет его при инкассовом поручении своему банку.

4. Банк экспортера (банк-ремитент) действует в соответствии с инструкциями экспортера (доверителя), содержащимися в инкассовом поручении. Проверив по внешним признакам соответствие представленных документов, перечисленным в инкассовом поручении, банк-ремитент отсылает их вместе с поручением банку-корреспонденту в стране импортера. В инкассовом поручении банк экспортера обычно указывает инструкции в отношении перевода средств, полученных от импортера.

5. Получив инкассовое поручение и документы, инкассирующий банк представляет их импортеру (плательщику) для проверки с целью получения от него платежа. При этом инкассирующий банк может сделать представление плательщику непосредственно или через другой банк (представляющий банк). Банк страны импортера направляет извещение плательщику о том, что получено инкассовое поручение с документами и с просьбой оплатить указанные документы. Документы выдаются плательщику против платежа.

6. Банк импортера получает платеж от импортера.

7. Инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту.

8. Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру.

Схема инкассовой формы расчетов приведена на рисунке 3:

Рис. 3: Порядок осуществления инкассовой операции

В основе инкассовой форме расчетов лежит договоренность экспортера со своим банком, предусматривающая его обязательства передать товарораспорядительную документацию импортеру только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара либо договориться об этом с банком, расположенным в стране импортера.

Место уплаты цены может иметь важное значение с точки зрения выполнения покупателем своей основной обязанности в условиях существования в ряде стран жестких мер государственного регулирования и контроля в отношении перевода валютных средств за границу. Поэтому, контрагенты должны избрать такое место платежа, которое было бы минимально подвержено воздействию этого регулирования.

Если покупатель не обязан уплатить цену в каком-либо ином определенном в договоре месте, то согласно Венской конвенции он должен уплатить ее продавцу:

• в месте нахождения коммерческого предприятия продавца;

• если платеж должен быть произведен против передачи товара или документов - в месте их передачи.

Увеличение расходов по осуществлению платежа, вызванное изменением после заключения договора местонахождения коммерческого предприятия продавца, относится за счет продавца.

Покупатель не обязан уплачивать цену до тех пор, пока у него не появилось возможность осмотреть товар, за исключением случаев, когда согласованный сторонами порядок поставки или платежа несовместим с ожиданием появления такой возможности.

Если стороны не согласовали место передачи товаров или товарораспорядительных документов в договоре, то согласно Венской конвенции имеются следующие условия:

0. покупатель обязан, а продавец вправе требовать уплаты в месте нахождения предприятия продавца;

1. покупатель не вправе требовать получения товаров (документов) до уплаты цены;

2. продавец вправе отгрузить товар и удерживать товарораспорядительный документ до уплаты цены.

Использование документарного аккредитива как весьма распространенного в международной торговле средства платежа позволяет логично увязать приведенные выше моменты. Продавец не отгрузит товар, пока покупатель не откроет (обеспечит подтверждение) документарный аккредитив в банке, находящемся в районе местонахождения предприятия продавца, что обеспечит платеж при условии, что продавец представит в этот банк документы, указанные в аккредитиве.

Управление внешнеэкономической деятельностью: Учебное пособие. – 2-е изд. - /Под общ. ред. А.И.Кредисова. – К.: ВИРА-Р, 2001. – Глава 16.

Выбор и исполнение финансово-платежных обязательств между иностранными партнерами, являющихся частью условий внешнеторговой сделки, во-первых, во многом определяются формой избранных расчетов и порядком их исполнения, которые подчиняются как обычаям международной практики, так и характеру валютно-финансовых ограничений на внутреннем рынке страны местонахождения торговых партнеров. Во-вторых, основные формы, способы и сроки платежа должны подчиняться реализации главной коммерческой цели внешнеторгового контракта. В-третьих, они должны обеспечить безубыточность внешнеторговой деятельности и минимизировать отдельные компонент рисков, связанных с международными расчетами.

Для экспортера наиболее предпочтительными являются такие формы расчетов, как:

Таблица 1.

Формы	Характеры
Авансовый перевод (предоплата)	Высокая степень гарантии, своевременность платежа, полный объем суммы платежа, но технически сложен
Аккредитив	Высокая степень гарантии, своевременность платежа, полный объем суммы платежа, но технически сложен
Инкассо	Высокая степень гарантии, но технически прост
Банковский перевод	Наиболее низкая степень гарантии, но технически прост

Для импортера наиболее приемлемыми выступают следующие формы расчетов:

Таблица 2.

Последующий перевод (платеж после получения товара)	Дешевле с точки зрения финансовых затрат, проще по техническому исполнению
Инкассо с предварительным акцептом	Дешевле с точки зрения финансовых затрат, проще по техническому исполнению

Подробно см.: Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности: Учебник. - М.: Юристъ, 1999. – Глава 7.