- •2. Налоговая система рф, ее структура.
- •3.4Функции и элементы налогов, их характеристика. Классификация налогов.
- •5. Принципы и методы налогообложения. Способы взимания налогов.
- •7. Субъекты налоговых правоотношений. Объекты налогообложения.
- •8. Налогоплательщики: их права и обязанности. Порядок постановки на учет.
- •9. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
- •10.Налоговый контроль: виды, цель проведения, сущность.
- •11. Налоговая декларация, ее сущность и область применения.
- •12.Федеральные налоги и сборы. Состав, порядок установления
- •13.Региональные налоги. Состав ,порядок введения, изменения и отмены
- •14.Местные налоги. Состав, порядок введения ,изменения и отмены
- •16.Налоговые льготы. Виды. Порядок установления и применения
- •17. Исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, ответственность за налоговые правонарушения.
- •18. Исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, ответственность за налоговые правонарушения.
- •19. Упрощенная система налогообложения.
- •20.Налоговая отчетность организаций.Порядок заполнения и сроки представления
- •21. Налог на прибыль организации: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
- •22. Доходы учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок определения.
- •23. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их группировка.
- •24. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
- •25. Налоговые ставки ндс и порядок их применения.
9. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
Налоговые органы имеют право: требовать от налогоплательщика или налогового агента документы по формам, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты налогов;
проводить налоговые проверки
производить выемку документов при проведении налоговых проверок у налогоплательщика или налогового агента, свидетельствующих о совершении налоговых правонарушений
вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений
приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в банках и налагать арест на их имущество в порядке
осматривать (обследовать) любые используемые налогоплательщиком для извлечения дохода либо связанные с содержанием объектов налогообложения независимо от места их нахождения производственные, складские, торговые и иные помещения и территории, проводить инвентаризацию принадлежащего налогоплательщику имущества.
требовать от налогоплательщиков, налоговых агентов, их представителей устранения выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах и контролировать выполнение указанных требований;
взыскивать недоимки по налогам и сборам, а также взыскивать пени в порядке, установленном Налоговым кодексом РФ;
требовать от банков документы, подтверждающие исполнение платежных поручений налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов и инкассовых поручений (распоряжений) налоговых органов о списании с их счетов сумм налогов и пени;
контролировать соответствие крупных расходов физических лиц их доходам;
привлекать для проведения налогового контроля специалистов, экспертов и переводчиков;
вызывать в качестве свидетелей лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения налогового контроля;
заявлять ходатайства об аннулировании или приостановлении действия выданных юридическим и физическим лицам лицензий на право осуществления определенных видов деятельности.
Налоговые органы обязаны:
-соблюдать законодательство о налогах и сборах;
-осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов;
-вести в установленном порядке учет налогоплательщиков;
-проводить разъяснительную работу по применению законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, бесплатно информировать налогоплательщиков о действующих налогах и сборах, представлять формы установленной отчетности и разъяснять порядок их заполнения, давать разъяснения о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов;
-осуществлять возврат или зачет излишне уплаченных или взысканных сумм налогов, пеней и штрафов в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ;
-соблюдать налоговую тайну; направлять налогоплательщику или налоговому агенту копии акта налоговой проверки и решения налогового органа, а также в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, налоговые уведомления и требования об уплате налогов и сборов.
Ответственность налоговых органов. Органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам вследствие своих неправомерных действий (решений) или бездействия, а равно неправомерных действий (решений) или бездействия должностных лиц и других работников налоговых органов при исполнении ими служебных обязанностей.