Налоги и налогообложение
.pdf1. Задание {{ 1 }} ТЗ № 1
Основоположником классической теории налогообложения считается:
Ад. Вагнер
У.Петти А. Смит
Ж. Сэй
2.Задание {{ 2 }} ТЗ № 2
Кривая Лаффера выражает зависимость доходов бюджета от: объема выручки предприятия прогрессивности налогообложения
размера прибыли предприятия
суммы активов предприятия
3.Задание {{ 3 }} ТЗ № 3
Расположите налоговые теории в порядке возникновения:
1:теория обмена
2:теория наслаждения
3:классическая теория
4:монетаристская теория
5:теория экономики предложения
4.Задание {{ 4 }} ТЗ № 4
Под налогом понимается:
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и/или муниципальных образований
обязательный взнос, взимаемый государством с организаций и физических лиц
плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий
5.Задание {{ 5 }} ТЗ № 5
Под сбором понимается:
плата, взимаемая с организаций и граждан, за совершение государственными органами определенных действий
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства
обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами юридически значимых действий
6. Задание {{ 6 }} ТЗ № 6
В условиях рыночной экономики налоги выполняют следующую совокупность функций: фискальную и сдерживающую стимулирующую и сдерживающую
контрольную, фискальную, стимулирующую фискальную, регулирующую, контрольную
7. Задание {{ 7 }} ТЗ № 7
Принцип удобства означает:
простоту исчисления и уплаты налогов для плательщика
простоту взимания налогов для фискальных органов
взимание налога в удобное для плательщика время и удобным способом
сочетание интересов налогоплательщика и государства
8.Задание {{ 8 }} ТЗ № 8
Теория сочетания прогрессивного и пропорционального налогообложения относится к:
общей теории налогообложения частной теории налогообложения
комплексной теории налогообложения
классической теории налогообложения
9.Задание {{ 9 }} ТЗ № 9
Основная доходная часть бюджета состоит из:
доходов от имущества, находящегося в федеральной собственности
доходов целевых бюджетных фондов
налоговых поступлений
поступлений от внешнеэкономической деятельности
10.Задание {{ 10 }} ТЗ № 10
Отличие пошлины от налога обусловлено:
отсутствием специальной цели и специального интереса наличием специальной цели и специального интереса
указанные понятия не различаются
11.Задание {{ 11 }} ТЗ № 11
Что перераспределяют налоги?
валовой национальный продукт национальный доход
заработную плату
прибыль
стоимость основного капитала
12.Задание {{ 12 }} ТЗ № 12
По способу взимания налоги подразделяются на:
общеобязательные и факультативные прямые и косвенные
абстрактные и целевые
закрепленные и регулирующие
13.Задание {{ 13 }} ТЗ № 13
Кзакрепленным налогам относится:
налог на добавленную стоимость налог на прибыль акциз
все вышеперечисленные ответы верны
14. Задание {{ 14 }} ТЗ № 14
Налог на имущество организаций в России - это налог:
федеральный
косвенный
местный
региональный
15.Задание {{ 15 }} ТЗ № 15
Налог на прибыль предприятий - это налог:
прямой, закрепленный
косвенный, регулирующий прямой, регулирующий
косвенный закрепленный
16.Задание {{ 16 }} ТЗ № 16
К общим налогам относится: транспортный налог
налог на добавленную стоимость
земельный налог
единый социальный налог
17.Задание {{ 17 }} ТЗ № 17
Кразовым платежам относится:
налог на прибыль
налог на доходы физических лиц сбор за право торговли
налог на добавленную стоимость
18. Задание {{ 18 }} ТЗ № 18
Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения, - это:
косвенный налог
прямой личный налог федеральный
местный
19. Задание {{ 19 }} ТЗ № 19
К неналоговым платежам относятся: акцизы конфискации
НДС
платежи за выдачу лицензий
20.Задание {{ 20 }} ТЗ № 20
Расходы по уплате налога на добавленную стоимость относятся на счет:
44 "Издержки обращения" 90 "Продажи"
99 "Прибыли и убытки"
84 "Использование прибыли"
21.Задание {{ 21 }} ТЗ № 21
Кфакультативным элементам закона о налоге относятся:
субъект налогообложения
налоговый период
налоговые льготы
порядок и сроки уплаты налога
22.Задание {{ 22 }} ТЗ № 22
Субъект налогообложения и носитель налога совпадают, если речь идет о:
налоге на добавленную стоимость налоге на прибыль предприятий
акцизе
таможенной пошлине
23.Задание {{ 23 }} ТЗ № 23
Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц - это: совокупный доход плательщика получение дохода физическим лицом
материальная выгода
дивиденды
24.Задание {{ 24 }} ТЗ № 24
Масштабом транспортного налога является:
объем двигателя мощность двигателя
вес автомобиля
стоимость автомобиля
25.Задание {{ 25 }} ТЗ № 25
Налоговым периодом по налогу на доходы в РФ является:
месяц
квартал
календарный год
отчетный год
26.Задание {{ 26 }} ТЗ № 26
Единицей измерения при налогообложении земли в РФ является: рубль квадратный метр
акр
миля
27.Задание {{ 27 }} ТЗ № 27
Пропорциональное налогообложение в РФ применяется в отношении: единого социального налога (взноса)
налога на прибыль предприятий и организаций
транспортного налога
28.Задание {{ 28 }} ТЗ № 28
Льгота по освобождению от уплаты налога на имущество предприятия имущества природоохранного назначения относится к:
изъятиям
скидкам
налоговому кредиту
инвестиционному налоговому кредиту
29.Задание {{ 29 }} ТЗ № 29
Какой порядок уплаты налога на доходы физических лиц установлен в РФ:
по декларации
у источника дохода
как по декларации, так и у источника дохода
не регламентирован
30.Задание {{ 30 }} ТЗ № 30
Какие функции выполняют налоги:
фискальную и регулирующую
фискальную и экономическую
фискальную, регулирующую, социальную
однозначно ответить невозможно, т.к. в современной экономической литературе нет единообразия точек зрения
31. Задание {{ 31 }} ТЗ № 31
Какие налоги относятся к федеральным по Налоговому кодексу РФ: земельный налог налог на добавленную стоимость
налог на имущество организаций
транспортный налог
32.Задание {{ 32 }} ТЗ № 32
Какие налоги относятся к региональным по Налоговому кодексу РФ
транспортный налог
налог на имущество организаций налог на добавленную стоимость земельный налог
33.Задание {{ 33 }} ТЗ № 33
Какие налоги относятся к местным по Налоговому кодексу
лесной налог
водный налог
акциз
земельный налог
34.Задание {{ 34 }} ТЗ № 34
Налоговый агент это:
лицо, на которое в соответствии с законодательством возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и внесению в бюджет налогов
лицо, на которое в соответствии с договором возложены обязанности по исчислению, удержанию и внесению в бюджет налогов
лицо, на которое в соответствии с законодательством возложены обязанности по исчислению и внесению в бюджет налогов
35.Задание {{ 35 }} ТЗ № 35
Плательщиками налога на доходы физических лиц являются: физические лица
физические лица как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства (проживающие на территории РФ 183 дня)
физические лица как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства (проживающие на территории РФ 210 дней)
36. Задание {{ 36 }} ТЗ № 36
Налоговая база это:
стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
величина налоговых исчислений на единицу измерения
объект налогообложения в стоимостном выражении
37.Задание {{ 37 }} ТЗ № 37
Объект налогообложения это:
имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (работ, услуг) и т.п. с наличием которых у налогоплательщика законодательство связывает возникновение обязанности по уплате налога
стоимостная база, к которой применяется ставка налога
деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организаций и/или физических лиц
38.Задание {{ 38 }} ТЗ № 38
Налоговая ставка это:
величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы
39.Задание {{ 39 }} ТЗ № 39
Какие виды налоговых ставок применяются в налогообложении
твердые
долевые
процентные
все вышеперечисленные
40.Задание {{ 40 }} ТЗ № 40
Источником уплаты налога на имущество доход владельца имущества
доход от реализации имущества
доход от сдачи имущества в аренду
41.Задание {{ 41 }} ТЗ № 41
Основными понятиями в области налогового права являются: предмет налогового права
принципы построения налоговой системы метод налогового права налоговые правоотношения
ставки налогообложения
объекты налоговых правоотношений
субъекты налоговых правоотношений
содержание налоговых правоотношений
42.Задание {{ 42 }} ТЗ № 42
Принципы правового регулирования налоговых отношений могут быть как общими для всех отраслей права, так и специфическими для целей налогообложения. Виберите общие принципы
принцип однократности налогообложения принцип законности
принцип льготности налогообложения принцип защиты прав и интересов
принцип отрицания обратной силы закона
принцип резидентства
принцип установления налогов законами
43.Задание {{ 43 }} ТЗ № 43
Принципы правового регулирования налоговых отношений могут быть как общими для всех отраслей права, так и специфическими для целей налогообложения. Выберите специальные принципы:
принцип однократности налогообложения принцип законности
принцип льготности налогообложения принцип защиты прав и интересов
принцип отрицания обратной силы закона
принцип резидентства
принцип установления налогов законами
44.Задание {{ 44 }} ТЗ № 44
Налоговое право - это составная часть:
гражданского права
трудового права финансового права
уголовного права
45.Задание {{ 45 }} ТЗ № 45
Предмет налогового права - это взаимоотношения субъектов по поводу:
изъятия у юридических и физических лиц доходов в бюджет
установления, введения и изъятия юридическими и физическими лицами налогов в бюджет
установления, введения и изъятия у юридических и физических лиц доходов в бюджет
установления, введения и взимания налогов
46.Задание {{ 46 }} ТЗ № 46
Метод налогового права характеризуется как: временной властно-имущественный
причинно-следственный
хронологический
47.Задание {{ 47 }} ТЗ № 47
Нельзя отнести к объектам налоговых правоотношений:
стоимость автомобиля физическое лицо
добавленную стоимость работ
операции с ценными бумагами
48.Задание {{ 48 }} ТЗ № 48
Субъекты налоговых правоотношений:
налоговые органы и налогоплательщики налоговые органы, налогоплательщики, налоговые агенты
налогоплательщики и налоговые агенты
налоговые органы и налоговые агенты
49.Задание {{ 49 }} ТЗ № 49
Принцип законности является:
общим для всех отраслей права
специфическим для целей налогообложения
50.Задание {{ 50 }} ТЗ № 50
Принцип однократности налогообложения является: общим для всех отраслей права
специфическим для целей налогообложения
51.Задание {{ 51 }} ТЗ № 51
Принцип резидентства является:
общим для всех отраслей права
специфическим для целей налогообложения
52.Задание {{ 52 }} ТЗ № 52
Налоговое право не является приоритетным при взаимодействии с: гражданским правом конституционным правом
бюджетным правом
семейным правом
53.Задание {{ 53 }} ТЗ № 53
Одной из характерных черт финансового права является:
объективность прав и обязанностей граждан в финансовой сфере
действие наряду с законами подзаконных актов
реализация прав граждан производится по принципу "максимум доверия"
отсутствие ответственности государства перед личностью
54.Задание {{ 54 }} ТЗ № 54
Одними из существенных условий налогообложения являются:
права и обязанности налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков права налоговых органов обязанности налоговых органов
55. Задание {{ 55 }} ТЗ № 55
Налоговое бремя - это величина, равная отношению:
суммы прямых налогов к совокупному национальному продукту суммы налогов к совокупному национальному продукту
суммы налогов к величине добавленной стоимости
суммы косвенных налогов к величине добавленной стоимости
56.Задание {{ 56 }} ТЗ № 56
Полная ставка налогообложения - это показатель, рассчитываемый как отношение:
суммы косвенных налогов к величине добавленной стоимости
суммы прямых налогов к величине добавленной стоимости общей суммы налогов к величине добавленной стоимости
57.Задание {{ 57 }} ТЗ № 57
Уровень "налоговой ловушки", когда инвестирование в развитие производства становится невыгодным, составляет:
55%
50%
45% 40 %
58.Задание {{ 58 }} ТЗ № 58
Соотношение между налогами от внутренней и внешней торговли в России составляет (в развитых странах - 12:1):
5:1 2:1
20:1
10:1
59.Задание {{ 59 }} ТЗ № 59
Для России 2002-2004 годов характерно превалирование в доходах бюджета поступлений по налогам:
прямым с юридических лиц
прямым с физических лиц косвенным
60.Задание {{ 60 }} ТЗ № 60
Форма взаимоотношения бюджетов различных уровней - "разные налоги", когда:
между бюджетами делятся суммы собранного налога каждый уровень власти вводит свои налоги
условия взимания налога устанавливает центральный орган власти, а ставки - местные органы власти
61.Задание {{ 61 }} ТЗ № 61
Форма взаимоотношения бюджетов различных уровней - "разные доходы", когда: между бюджетами делятся суммы собранного налога каждый уровень власти вводит свои налоги
условия взимания налога устанавливает центральный орган власти, а ставки - местные органы власти
62. Задание {{ 62 }} ТЗ № 62
В Налоговом кодексе РФ заложены следующие формы взаимоотношений бюджетов различных уровней: "разные налоги" и "разные доходы"
"разные ставки" и "разные доходы" "разные налоги" и "разные ставки"
"разные налоги", "разные доходы " и "разные ставки"
63. Задание {{ 63 }} ТЗ № 63
К субъектам налоговой ответственности относятся: юридические и физические лица
граждане-предприниматели, выступающие как сборщики налогов налоговые администрации налоговые агенты все верны
64. Задание {{ 64 }} ТЗ № 64
К налоговым правонарушениям не относится:
умышленное занижение налогооблагаемой базы незаконная выдача должностным лицом документа о налоговой льготе
использование налогоплательщиком льгот по нельготируемым видам деятельности
65. Задание {{ 65 }} ТЗ № 65
К налоговым правонарушениям относятся: сокрытие дохода (прибыли)
отказ от консультирования налогоплательщиков по вопросам налогообложения несвоевременная уплата налога отсутствие учета объектов налогообложения
66. Задание {{ 66 }} ТЗ № 66
К экономическим критериям уклонения от уплаты налога относится:
установление высоких ставок налога и низких размеров штрафных санкций нарушение в налоговом законодательстве принципа беспристрастности действие несовершенных методов контроля
67. Задание {{ 67 }} ТЗ № 67
Является ли налоговым правонарушением, согласно Налоговому кодексу, нарушение порядка хранения документов, связанных с налогообложением?
да нет
да, только касается налоговых расчетов и деклараций
68.Задание {{ 68 }} ТЗ № 68
Является ли налоговым правонарушением, согласно Налоговому кодексу, воспрепятствование доступу должностного лица налогового органа в помещение налогоплательщика?
да
нет
69.Задание {{ 69 }} ТЗ № 69
Кредитные учреждения обязаны сообщать налоговым органам об открытии денежных счетов предприятиями
иорганизациями:
да
да, если это валютные счета
да, если сумма операций по счету превышает 100 000 долларов США
нет, если банк имеет подтверждение постановки налогоплательщика на учет в налоговом органе
нет
70.Задание {{ 70 }} ТЗ № 70
К таким видам налоговых правонарушений, как уклонение от ведения учета и нарушение порядка ведения учета, применяются:
одинаковые штрафные санкции
санкции только за уклонение от ведения учета
разные штрафные санкции
71.Задание {{ 71 }} ТЗ № 71
Штрафные санкции к налогоплательщику не применяются, когда:
налогоплательщик в ходе налоговой проверки выявил техническую ошибку и внес исправления в отчетность для последующего расчета по налогам налогоплательщик до налоговой проверки выявил ошибку, внес исправления в отчетность для последующего расчета по налогам
в результате технической ошибки занижена сумма налога менее чем на 0,1 ММОТ, но данная ошибка выявлена при проверке налоговым органом
72. Задание {{ 72 }} ТЗ № 72
Предметом деятельности налоговых органов, в частности, является:
установление законности совершения той или иной сделки, влекущей за собой возникновение налогового обязательства проверка квалифицированного выполнения бухгалтерами обязанностей по исчислению и уплате налогов
проверка правильности исчисления и полноты уплаты налогов
73. Задание {{ 73 }} ТЗ № 73
Имеет ли право налоговая инспекция приостанавливать операции предприятия по счетам в банках в случае непредставления предприятием в инспекцию баланса?
да, имеет не имеет права
имеет право, когда предприятие не предоставляет годовой баланс
74.Задание {{ 74 }} ТЗ № 74
Имеет ли право инспекция ФНС взыскивать в бюджет недоимки по налогам с юридических лиц и каким образом?
да, в судебном порядке да, в бесспорном порядке
не имеет, так как данное право является прерогативой других органов
75.Задание {{ 75 }} ТЗ № 75
Имеет ли право Таможенный комитет взыскивать неуплаченные налоги с физических лиц?
имеет, в бесспорном порядке имеет, в судебном порядке
не имеет
76.Задание {{ 76 }} ТЗ № 76
Главная задача казначейства в налоговой сфере состоит в:
контроле за своевременным и полным поступлением налоговых платежей в бюджет перераспределении сумм поступивших налогов по региональным и местным бюджетам
контроле за строго целевым использованием бюджетных средств
77.Задание {{ 77 }} ТЗ № 77
По срочности налоговые проверки делятся на:
камеральные и выездные плановые и внеплановые
сплошные и выборочные
78.Задание {{ 78 }} ТЗ № 78
Выездная налоговая проверка осуществляется: один раз в квартал не чаще одного раза в год
не чаще одного раза в 2 года
не чаще одного раза в 5 лет
79.Задание {{ 79 }} ТЗ № 79
Проверка, не предусматривающая выхода работников налоговой инспекции на предприятие, называется: камеральная
документальная
формальная
встречная
80.Задание {{ 80 }} ТЗ № 80
Справка при проведении выездной налоговой проверки составляется в случае:
отсутствия нарушений
наличия нарушений в любом случае
81.Задание {{ 81 }} ТЗ № 81
Суды общей юрисдикции рассматривают споры:
граждан-предпринимателей
юридических лиц
физических лиц
82.Задание {{ 82 }} ТЗ № 82
Общий срок выездной налоговой проверки составляет не более:
1 года 2 месяцев
6 месяцев
1 месяца
83.Задание {{ 83 }} ТЗ № 83
Является ли акт, не подписанный налогоплательщиком, юридическим документом?
да
нет
84.Задание {{ 84 }} ТЗ № 84
Могут ли негосударственные объединения осуществлять налоговый контроль? могут
могут, если имеют лицензию Минфина на осуществление аудиторской деятельности
могут, если имеют разрешение налогового органа
не могут
85.Задание {{ 85 }} ТЗ № 85
Может ли налоговая инспекция после проверки предъявить в банк документ о бесспорном списании недостач
ипени?
да нет
86. Задание {{ 86 }} ТЗ № 86
Решение об утверждении акта руководителем налоговой инспекции должно быть оформлено в форме приказа: верно
неверно
87.Задание {{ 87 }} ТЗ № 87
Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие или отягчающие ответственность за налоговые правонарушения:
имеют обратную силу обратной силы не имеют
могут иметь обратную силу, если это предусмотрено в акте
88.Задание {{ 88 }} ТЗ № 88
Налоговые законы вступают в силу в течение:
7 дней после опубликования, если не установлено иное 10 дней после опубликования, если не установлено иное
10 дней после регистрации в Минюсте
89.Задание {{ 89 }} ТЗ № 89
Укажите виды ответственности (правая сторона) соответственно видам налоговых нарушений (левая сторона):
Нарушение срока постановки на учет в органах |
5000 руб. |
налоговой службы (ФНС) |
|
Уклонение от постановки на учет в органах ФНС |
10% от доходов, полученных в течение ведения |
|
деятельности организацией |
Непредставление в установленный срок в органы |
5% суммы налога, подлежащей уплате за каждый |
ФНС налоговой декларации |
полный или неполный месяц со дня нарушения срока |
Неуплата или неполная уплата налога |
20% от суммы, подлежащей уплате |
90. Задание {{ 90 }} ТЗ № 90
Налогоплательщиками по налогу на доходы физических лиц в РФ являются: только граждане РФ граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства
только граждане РФ и иностранные граждане
91.Задание {{ 91 }} ТЗ № 91
Базовые ставки НДС:
9,09 и 16,67%
10 и 22%
20 и 10%
18% и 10%
92.Задание {{ 92 }} ТЗ № 92
Налог на прибыль зачисляется в:
федеральный и местный бюджеты
региональный и местный бюджеты
федеральный и региональный бюджеты
93.Задание {{ 93 }} ТЗ № 93