Налоги тест

108

Какие из перечисленных операций не признаются объектом обложения НДС?

Передача права собственности на товары на безвозмездной основе

Реализация предметов залога

Реализация рекламных услуг

*

Передача имущества в качестве вклада в уставный капитал хозяйственных обществ и товариществ

109

Средства, полученные предприятием в виде штрафов и неустоек за нарушение хозяйственных договоров:

Облагаются НДС, если это предусмотрено соответствующим хозяйственным договором

*

Не облагаются НДС

Облагается НДС, если эти средства получены за нарушение условий договоров на поставку товаров облагаемых НДС

110

Товары, реализуемые в рамках совместной деятельности, облагаются НДС:

У каждого участника совместной деятельности

*

У того участника, которому по договору поручено ведение общих дел

111

Какие из перечисленных ниже операций не подлежат обложению НДС?

*

Сдача в аренду жилых помещений иностранным гражданам

Реализация некоммерческим образовательным организациям товаров собственного производства

Реализация продуктов питания, производственных студенческими столовыми, не финансируемых из бюджета

112

Какие из указанных медицинских услуг облагаются НДС?

Ветеринарные и санитарно-эпидемиологические услуги, финансируемые из бюджета

*

Косметические услуги

Услуги по изготовлению лекарственных средств аптечными учреждениями

Услуги по изготовлению и ремонту очковой оптики

113

Налоговый период по НДС устанавливается как:

Календарный месяц

*

Календарный месяц или календарный квартал

Календарный год

114

Налогообложение НДС продовольственных товаров по ставке 10% производится по перечню:

*

Указанному в НК РФ

Утвержденному Правительством РФ

Установленному ФНС РФ по согласованию с Минфином РФ

115

При реализации товаров (работ, услуг) для собственных нужд моментом определения налоговой базы НДС является

Дата оприходования имущества принимающей стороной

Дата перехода права собственности

*

Дата совершения указанной передачи товаров(выполнения работ,оказания услуг)

116

При реализации товаров (работ, услуг) по розничным ценам сумма НДС

*

Включается в цены

Не включается в цены

117

В соответствии с нормативами к подакцизным товарам относятся:

Спиртосодержащие лекарственные средства

*

Бензин автомобильный, прямогонный

Коньячный спирт

118

Определите плательщиков акцизов:

*

Предприятие производит и реализует водку и вино, при этом часть водки экспортируется в страны СНГ

Предприятие производит и реализует ювелирные изделия

Филиал табачной фабрики производит сигареты первого и второго класса из давальческого сырья

119

По подакцизным товарам, в отношении которых установлены твердые ставки, налоговая база определяется:

Как стоимость реализованных подакцизных товаров

*

Как объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении

120

К каким видам налогов относятся акцизы?

*

Федеральным косвенным

Региональным прямым

Региональным косвенным

Местным косвенным

121

Кто устанавливает перечень подакцизных товаров и ставки акцизов?

Органы государственной власти субъектов РФ

Министерство финансов

*

Налоговый кодекс

Президент РФ

122

Мотоциклы признаются подакцизными товарами, если мощность двигателя:

Свыше 100л.с.

*

Свыше 150л.с.

Свыше 200л.с.

123

Передача подакцизных товаров для собственных нужд организации:

*

Признается объектом налогообложения акцизами

Не признается объектом налогообложения акцизами

Не признается объектом налогообложения акцизами, если передача осуществляется в производственных целях

124

Какая операция, с денатурированным спиртом, не подлежит налогообложению акцизами:

При ввозе на таможенную территорию РФ

При получении спирта организацией, имеющей свидетельство на производство не спиртосодержащей продукции

*

Реализация денатурированного спирта, помещенного под таможенный режим экспорта

125

Налогоплательщиками акцизов являются:

Организации, реализующие подакцизные товары на территории РФ

Организации, в т.ч. перемещающие товары через таможенную границу РФ

*

Организации и индивидуальные предприниматели, а также лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ

126

Подакцизными товарами не признаются

*

Препараты ветеринарного назначения разлитые в емкости не более 100мл.

Спиртосодержащая продукция объемной долей этилового спирта более 9%

Дизельное топливо и моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных двигателей

127

Подакцизными товарами признаются:

Товары бытовой химии в аэрозольной упаковке

Ювелирные изделия.

*

Дизельное топливо

128

Налоговый период для налогоплательщиков акцизов устанавливается как

*

Календарный месяц

Квартал

Календарный год

129

Дата реализации автомобильного бензина определяется:

Как день оплаты

*

Как день отгрузки (передача)

Согласно принятой учетной политике

130

Суммы акциза, исчисленные налогоплательщиком относятся:

На себестоимость реализованных подакцизных товаров

На финансовые результаты, полученные от реализации подакцизных товаров

*

На расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организации

131

К каким видам налогов относится налог на прибыль?

*

К федеральным прямым

К региональным прямым

К местным прямым

К федеральным косвенным

132

По какой ставке налог на прибыль зачисляется в федеральный бюджет?

7,5%

6%

*

6,5%

133

Налоговый учет - это?

*

Система обобщения данных для определения налоговой базы на основе данных первичных документов

Сбор информации, предоставляемой по требованию налоговых органов

Сбор и обработка информации по налогообложению по требованию руководителей организации.

134

Плательщиками налога на прибыль являются организации

*

российские и иностранные, действующие в РФ через постоянные представительства и получающие доходы в РФ

(в т.ч. бюджетные, банки, страховщики), филиалы и другие аналогичные подразделения

коммерческие и индивидуальные предприниматели

135

Внесение авансовых взносов по налогу на прибыль производится плательщиками:

*

Не позднее 28 числа каждого месяца в размерах 1/3 плановой квартальной суммы платежа,

В течение квартала в размерах, определяемых плательщиком

Не позднее 15 числа каждого месяца в размерах 1/3 квартальной суммы платежа

136

Не являются плательщиками налога на прибыль:

Некоммерческие образовательные учреждения

Государственные унитарные предприятия

*

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения

Государственные образовательные учреждения

137

К амортизируемому имуществу в целях налогообложения относится:

*

Имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10000 руб.

Имущество с первоначальной стоимостью более 10000 руб. независимо от срока полезного использования

Имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости

Имущество со сроком полезного использования 12 месяцев и первоначальной стоимостью 10000 руб.

138

Стоимость безвозмездно полученных от других предприятий основных средств, товаров и иного имущества:

Подлежат налогообложению налогом на прибыль во всех случаях

Не подлежат налогообложению налогом на прибыль

*

Подлежат налогообложению налогом на прибыль, кроме случаев, предусмотренных налоговым законодательством

139

Может ли убыток, полученный по одному виду деятельности, уменьшить прибыль, по другому виду деятельности?

*

Может, если оба вида деятельности предприятия облагаются по одной ставке налога на прибыль

Нет, не может

Это зависит от причин возникновения убытка

140

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц представляется:

*

Индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица

Физическими лицами, имеющими несколько мест работы

Физическими лицами, сменившими в течение года место работы

141

Налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц устанавливается в размере 30% в отношении следующих случаев:

*

Доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ

Процентных доходов по вкладам в банках

Выигрышей, и других основанных на риске игр ( в т.ч. с использованием игровых автоматов)

142

Налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц устанавливается в размере 35% в отношении следующих доходов:

*

Процентных доходов по вкладам банков…

Дивидендов

Доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ

143

Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:

Только в части совокупного дохода, не превышающего 50 000 рублей

Ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок

*

Только в отношении доходов облагаемых по ставке 13%

144

Пособие по беременности и родам выплачиваемое работнику организации:

*

Не включается в доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц

Включается в доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц

Включается в доход, подлежащий обложению налогом, если доход превысил 20 000 рублей за налоговый период

145

При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются выплаты работнику в виде:

Денежного вознаграждения, а также материальной выгоды

Денежного вознаграждения

*

Денежной, натуральной формы, а также материальной выгода денежного вознаграждения

146

При получении налогоплательщиком дохода в натуральной форме налоговая база определяется исходя:

*

Рыночной стоимости, ст. 40 НК РФ

Фактической себестоимости

Цены, согласованной между организацией и получателем дохода

147

В отношении дивидендов от долевого участия в деятельности организации ставка НДФЛ установлена в размере:

13%

*

9%

35%

148

Налоговый период для налога на доходы физических лиц составляет:

*

Календарный год

Календарный месяц

Квартал

149

Пособия по временной нетрудоспособности:

Не включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц

*

Включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц

Не включаются в налоговую базу по НДФЛ, если это пособия по уходу за больным ребенком

150

Объектом налогообложения граждан, имеющих постоянное место жительства в РФ, является:

*

Совокупный доход, полученный в календарном году на территории РФ и за ее пределами

Совокупный доход, полученный в календарном году только на территории РФ

Совокупный доход, полученный в календарном году на территории РФ и стран СНГ

151

В чем разница между валовым доходом и совокупным годовым доходом:

Совокупный годовой доход – это валовой доход за вычетом налоговых льгот

Разницы между понятиями нет

*

Совокупный годовой доход – это валовой доход за вычетом документально подтвержденных расходов на его извлечение

152

Предприятие за счет средств фонда потребления оплатило путевку в дом отдыха своему работнику. Стоимость путевки:

Включается в совокупный годовой доход работника, но обложению подоходным налогом не подлежит

Не включается в состав совокупного дохода работника

*

Включается в состав совокупного дохода работника и облагается подоходным налогом

153

Суточные, выплачиваемые командированному работнику:

*

Не включаются в налоговую базу по НДФЛ, если размер выплат не превышает установленных норм

Включается в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц

Не включается в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц

154

Алименты, получаемые налогоплательщиком:

*

Не включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц

Включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц

155

Налогоплательщик имеет право на социальный налоговый вычет за обучение в сумме, не превышающей:

5 000 рублей

10 000 рублей

*

38 000 рублей ( с 2007 г. 50000т.р.)

156

Социальные налоговые вычеты предоставляются:

*

По окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации

В любой момент налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы

По окончании налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы

157

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета от продажи жилых домов, не более

1 млн. рублей при условии, что жилой дом находится в собственности налогоплательщика более 5 лет

5000 МРОТ независимо от срока нахождения в собственности

*

1 млн. рублей при условии, что жилой дом находился в собственности налогоплательщика не менее 3 лет

158

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета на новое строительство в сумме, не более

600 тыс. рублей

*

1 млн. рублей

1000 МРОТ

159

При получении налогоплательщиком дохода в натуральной форме налоговая база определяется:

*

Как стоимость товаров, определяемых по рыночным ценам с учетом акциза и НДС

Как себестоимость товара с учетом НДС

Исходя из цены по которой, в сравнимых обстоятельствах , организация определяет выручку в отношении аналогичной продукции

160

Налоговая ставка на доходы, получаемые физическими лицами, не резидентами РФ, устанавливается в размере:

*

30%

35%

13%