Ведомость распределения услуг энергетического цеха

Объекты калькуляции

База распределения

(стоимость материалов)

Расходы основного производства

20/3

Расходы вспомогательного производства

23/1

Общепроизводственные расходы

25

Заказ Х

Заказ Y

Итого

Основное производство (Д20/3)

02

10/1

16/1

23/2

76

69

70

96

1. Расходы на оплату труда

2. Расчеты по социальному страхованию

3. Амортизация

4.Топливо и энергия на технологические нужды

5. Отчисления в ремонтный фонд

6. Прочие расходы

Итого себестоимость

Энергетический цех (Д23/2)

1. Расходы на оплату труда

2. Расчеты по социальному страхованию

3. Амортизация

4. Стоимость полученной электроэнергии

5.Отчисления в ремонтный фонд

6. Прочие

Итого себестоимость энергии

РМЦ (Д23/1)

1. Расходы на оплату труда

2. Расчеты по социальному страхованию

3. Амортизация

4. Затраты на материалы

5.Отчисления в ремонтный фонд

6.Топливо и энергия

7. Прочие

Итого затраты РМЦ

В т.ч. на нужды предприятия 20%

Услуги по ремонту для сторонней организации 80%

ВСЕГО:

№

Наименование счета

1

2

3

4

5

01

Основные средства

7963784

8523420

7563284

8432975

7819643

02

Амортизация ОС

3390784

3771592

3416952

4208946

3791852

04

Нематериальные активы

5278

4916

4988

5673

5426

05

Амортизация НМА

1678

1592

1601

1685

1712

08

Вложения во внеобор. активы

76178

75920

75842

77106

76294

10

Материалы

226273

224581

222594

226254

225185

10.1

материал А

163000

161039

159634

161720

160201

10.2

материал Б

63273

63542

62960

64534

64984

19

НДС по приобретен.ценностям

12578

12405

12945

13405

11489

20

Основное производство

27784

26987

26642

27060

25580

23.1

РМЦ

7800

7900

7700

8000

7820

43

Готовая продукция

75784

76801

77840

72505

74562

50

Касса

11800

12000

11700

11600

11900

51

Расчетный счет

450784

452984

799310

703500

909883

58

Финансовые вложения

53784

52177

54981

52210

54892

60

Расчеты с поставщиками

78405

77512

79510

78511

79042

66

Краткосрочный кредит

37784

36495

38512

35810

37498

68

Расчеты с бюджетом

22578

23641

24895

20918

22894

69

Расчеты по соц.страхованию

1637

1608

1549

1750

1746

70

Расчеты с персоналом

17978

18642

16084

19812

17645

71Д

Расчеты с подотчетными лицами

15

16

14

20

17

78Д

Расчеты с дочерними пред.

12157

11456

13984

12537

12540

80

Уставный капитал

5065000

5067000

5077000

5068000

5072000

82

Резервный капитал

126279

126984

127920

124056

128537

83

Добавочный капитал

17878

16355

18645

17605

18456

84

Нераспределенная прибыль

66950

68245

69156

65752

63849

84.2

прибыль прошлых лет

22000

20000

26000

21000

23000

№

Наименование счета

6

7

8

9

10

01

Основные средства

7983644

8059761

8194599

7580369

7394108

02

Амортизация ОС

3794777

4051921

3964258

3584848

3294860

04

Нематериальные активы

5530

5176

5293

5148

5031

05

Амортизация НМА

1681

1616

1628

1637

1694

08

Вложения во внеобор. активы

76518

76349

76318

76517

76394

10

Материалы

225551

224655

224301

227815

227164

10.1

материал А

161909

160975

161459

164941

163510

10.2

материал Б

63642

63680

62842

62874

63654

19

НДС по приобретен.ценностям

12485

12345

12285

13840

13850

20

Основное производство

29014

27751

29260

25932

27665

23.1

РМЦ

7910

7600

7950

7970

7750

43

Готовая продукция

76823

77920

78901

74615

73894

50

Касса

12200

11800

12100

11800

11700

51

Расчетный счет

728327

936070

707287

928264

451786

58

Финансовые вложения

50152

51984

52615

54798

418523

60

Расчеты с поставщиками

79891

77152

77945

79852

78890

66

Краткосрочный кредит

37150

37946

38456

38125

38974

68

Расчеты с бюджетом

22156

23564

24910

24918

22678

69

Расчеты по соц.страхованию

1724

1694

1625

1548

1579

70

Расчеты с персоналом

17462

15203

16503

18462

18520

71Д

Расчеты с подотчетными лицами

18

16

19

14

15

78Д

Расчеты с дочерними пред.

13575

11045

11865

11507

13244

80

Уставный капитал

5049000

5079000

5073000

5059000

5055000

82

Резервный капитал

129468

126158

127594

125786

126342

83

Добавочный капитал

17842

18735

18422

16495

16045

84

Нераспределенная прибыль

70596

69483

68452

67918

66542

84.2

прибыль прошлых лет

25000

20000

22000

26000

19000

№

Наименование счета

11

12

13

14

15

01

Основные средства

8497796

8390055

7901106

8054925

8597017

02

Амортизация ОС

4315802

4259506

3894710

3983610

4235201

04

Нематериальные активы

5072

4951

5144

4908

5287

05

Амортизация НМА

1684

1703

1711

1705

1657

08

Вложения во внеобор. активы

76492

76435

75996

75824

77119

10

Материалы

226984

225846

224021

223456

227891

10.1

материал А

163880

162725

159917

158671

164406

10.2

материал Б

63104

63121

64104

64785

63485

19

НДС по приобретен.ценностям

13460

12458

12794

12785

12484

20

Основное производство

25991

26745

26275

29243

28304

23.1

РМЦ

7810

7730

7670

7650

7780

43

Готовая продукция

77960

76521

75016

76082

77184

50

Касса

11900

11600

12200

12100

11600

51

Расчетный счет

736320

804466

941666

839498

554755

58

Финансовые вложения

54983

51940

52456

52812

53655

60

Расчеты с поставщиками

78156

77866

79369

79022

78104

66

Краткосрочный кредит

38511

39017

36175

36994

39148

68

Расчеты с бюджетом

22605

23094

24105

21056

21403

69

Расчеты по соц.страхованию

1634

1728

1794

1642

1543

70

Расчеты с персоналом

19208

17735

17852

18052

18275

71Д

Расчеты с подотчетными лицами

17

21

18

16

15

78Д

Расчеты с дочерними пред.

13278

11408

12672

13702

11833

80

Уставный капитал

5062000

5070000

5080000

5047000

5056000

82

Резервный капитал

124815

127219

129452

128950

127453

83

Добавочный капитал

16753

16525

17065

17489

17786

84

Нераспределенная прибыль

66895

65783

64801

67481

68354

84.2

прибыль прошлых лет

21000

28000

19000

23000

25000

№

Наименование счета

16

17

18

19

20

01

Основные средства

8220469

8495325

7864901

7759695

7619345

02

Амортизация ОС

4115750

4190263

3716490

3696369

3614012

04

Нематериальные активы

5361

5304

5018

5094

5372

05

Амортизация НМА

1663

1667

1687

1672

1655

08

Вложения во внеобор. активы

76445

76621

76195

76342

76414

10

Материалы

228015

228231

227102

226450

225122

10.1

материал А

164136

165030

163088

164095

163068

10.2

материал Б

63879

63201

64014

62355

62054

19

НДС по приобретен.ценностям

11894

11556

12994

11879

12898

20

Основное производство

27587

27404

26105

27661

26668

23.1

РМЦ

7960

7680

7830

7920

7710

43

Готовая продукция

78915

79810

76015

78512

75510

50

Касса

11800

11700

12000

12200

11500

51

Расчетный счет

804030

631753

778787

863942

905644

58

Финансовые вложения

51856

51185

52892

52012

53106

60

Расчеты с поставщиками

78689

77410

77843

77532

78562

66

Краткосрочный кредит

36482

36154

37895

37125

37845

68

Расчеты с бюджетом

20489

21135

22948

22126

24907

69

Расчеты по соц.страхованию

1507

1694

1650

1791

1608

70

Расчеты с персоналом

19020

16850

16952

16503

17824

71Д

Расчеты с подотчетными лицами

14

19

20

15

17

78Д

Расчеты с дочерними пред.

12084

12989

11505

13940

13075

80

Уставный капитал

5048000

5082000

5064000

5071000

5046000

82

Резервный капитал

126906

126345

126823

125984

126534

83

Добавочный капитал

18756

18735

18235

19687

19052

84

Нераспределенная прибыль

69168

67324

66841

65873

64382

84.2

прибыль прошлых лет

27000

18000

24000

23000

22000

№

Наименование счета

21

22

23

24

25

01

Основные средства

7480249

7550495

7599018

7748906

7767784

02

Амортизация ОС

3584970

3715198

3800944

3854926

3320764

04

Нематериальные активы

5341

5280

4931

5039

4278

05

Амортизация НМА

1642

1709

1671

1679

1638

08

Вложения во внеобор. активы

76541

76523

76255

76317

78198

10

Материалы

224510

223610

226544

225890

229333

10.1

материал А

160423

160512

164266

162478

165060

10.2

материал Б

64087

63098

62278

63412

64273

19

НДС по приобретен.ценностям

12465

12685

12648

12348

12341

20

Основное производство

25684

26587

27094

27844

29774

23.1

РМЦ

7940

7690

7760

7840

7530

43

Готовая продукция

74198

74981

73380

72152

76384

50

Касса

11600

11800

11900

11700

11100

51

Расчетный счет

1019703

1100939

1149568

1029673

470684

58

Финансовые вложения

51851

52014

52065

53410

51785

60

Расчеты с поставщиками

79240

78451

77840

78901

88405

66

Краткосрочный кредит

39148

38092

37891

36844

37645

68

Расчеты с бюджетом

23089

21780

22079

22875

21498

69

Расчеты по соц.страхованию

1549

1673

1767

1779

1654

70

Расчеты с персоналом

17836

18233

18420

17856

16789

71Д

Расчеты с подотчетными лицами

16

18

19

15

17

78Д

Расчеты с дочерними пред.

12860

12679

12640

11387

12367

80

Уставный капитал

5044000

5067000

5084000

5055000

5059000

82

Резервный капитал

127981

127315

128450

128622

125879

83

Добавочный капитал

15984

16537

17242

16498

14789

84

Нераспределенная прибыль

67519

69313

63518

67541

63514

84.2

прибыль прошлых лет

26000

20000

25000

21000

21000

№

Наименование счета

26

27

28

29

30

01

Основные средства

8330469

8336549

7390055

7396235

7605249

02

Амортизация ОС

4123450

4577450

4298506

3298111

3573370

04

Нематериальные активы

5981

5966

5951

5831

5671

05

Амортизация НМА

1689

1119

1655

1633

1122

08

Вложения во внеобор. активы

76665

76678

76225

76277

76572

10

Материалы

230085

223691

227211

176811

255530

10.1

материал А

166736

160036

163335

122335

194523

10.2

материал Б

63349

63655

63876

54476

61007

19

НДС по приобретен.ценностям

12194

19994

19658

25444

13365

20

Основное производство

28487

28907

23745

28745

25764

23.1

РМЦ

8160

8777

7300

6888

7560

43

Готовая продукция

72915

97915

76991

73871

74888

50

Касса

11324

12324

11675

10475

12500

51

Расчетный счет

805060

1298060

804922

1104922

1276703

58

Финансовые вложения

51886

34886

51760

51630

57751

60

Расчеты с поставщиками

84689

74389

77888

77623

71140

66

Краткосрочный кредит

33482

42482

39555

39385

34248

68

Расчеты с бюджетом

29289

29311

28114

28744

25689

69

Расчеты по соц.страхованию

1566

1988

1762

1392

1329

70

Расчеты с персоналом

17720

16533

17632

15032

18136

71Д

Расчеты с подотчетными лицами

45

22

28

13

12

78Д

Расчеты с дочерними пред.

15084

17084

11566

11342

10860

80

Уставный капитал

5099000

5084000

4044000

5044000

5444000

82

Резервный капитал

158906

167106

117219

337219

127981

83

Добавочный капитал

28756

78756

15425

59425

56984

84

Нераспределенная прибыль

69808

87719

65331

65920

68426

84.2

прибыль прошлых лет

27000

27000

28000

23000

26000

1

1.1

На расчетный счет поступил аванс от покупателя ООО «Аквалон»

350000

2

Акцептован счет № 2 завода «Корунд» за основные материалы на сумму в т. ч. НДС:

Учет материалов ведется по учетным ценам

?

2.1

-за материал «А» 68АБВ

?

2.2

-НДС

?

2.3

-за материал «Б» 35000

?

2.4

НДС

?

3

Акцептован счет № 415 ООО «Автотранссервис» за доставку материалов с учетом НДС

Стоимость доставки распределить пропорционально стоимости материалов

4500

3.1

- НДС

?

3.2

- материал «А»

?

3.3

- материал «Б»

?

4

Материалы оприходованы на склад по учетной цене:

4.1

-материал «А»

32АБВ

4.2

-материал «Б»

21000

5

Учтены отклонения учетной цены от фактической стоимости

5.1

-материал «А»

?

5.2

-материал «Б»

?

6

Акцептован счет поставщика ОАО «АвтоХим» за поставку оборудования.

Оборудование требует монтажа

112АБВ

6.1

- стоимость оборудования без НДС

?

6.2

- НДС

?

7

7.1

Счет поставщика оборудования оплачен наполовину с расчетного счета

?

8

8.1

Оборудование передано в монтаж

?

9

9.1

Начислена оплата за монтаж оборудования сторонней организации

240БВ

10

10.1

Оборудование введено в эксплуатацию

?

11

Реализован неиспользуемый станок предприятию ООО «Волна»

Стоимость без НДС

40АБВ

11.1

- договорная стоимость

?

11.2

- НДС

?

11.3

первоначальная стоимость станка

70АБВ

11.4

амортизация на момент реализации

567АБ

11.5

списана остаточная стоимость ОС

?

12

Произведены амортизационные отчисления от первоначальной стоимости основных средств:

12.1

а) технологическое оборудование основных цехов

5АБВ

12.2

б) здания и инвентарь основных цехов

475А

12.3

в) здание заводоуправления

63АБ

12.4

г) складские помещения общезаводского назначения

64АБ

12.5

д) здание и оборудование ремонтно-механического цеха (РМЦ)

131АБ

12.6

е) здание и оборудование энергетического цеха

17АБВ

13

Произведены отчисления в ремонтный фонд по

13.1

а) оборудованию основных цехов

21АБ

13.2

б) оборудованию заводоуправления

25АБ

13.3

в) оборудованию энергетического цеха

4АБВ

13.4

г) оборудованию РМЦ

15АБ

14

14.1

Акцептован и оплачен счет от ОАО «Водоканал» за потребленную воду по договорной цене.

(Указание: расходы на воду учесть обшей суммой на хозяйственные нужды)

36АБВ

15

15.1

С расчетного счета оплачен счет № 2 за основные материалы

?

16

Основные материалы отпущены в цеха и подразделения по учетным ценам:

16.1

а) материал «А» на изготовление заказа X

18АБВ

16.2

б) материал «А» на изготовление заказа Y

124АБВ

16.3

в) материал «А» на нужды РМЦ

25АБ

17

Списываются по назначению отклонения, относящихся к стоимости израсходованных материалов

17.1

а) материал «А» на изготовление заказа X

?

17.2

б) материал «А» на изготовление заказа Y

?

17.3

в) материал «А» на нужды РМЦ

?

18

Начислена заработная плата

18.1

Основные рабочие

?

18.2

Рабочие вспомогательные цехов

?

18.3

Производственно-управленческий персонал

?

18.4

Работникам энергетического цеха

?

18.5

Работникам РМЦ

?

18.6

Работникам администрации

?

19

Начислены взносы в социальные внебюджетные фонды

19.1

Основные рабочие

?

19.2

Рабочие вспомогательные цехов

?

19.3

Производственно-управленческий персонал

?

19.4

Работникам энергетического цеха

?

19.5

Работникам РМЦ

?

19.6

Работникам администрации

?

20

Произведены отчисления дополнительной заработной платы (15%) в резерв (с оп. 18)

20.1

основные рабочие

?

20.2

рабочие вспомогательные цехов

?

20.3

производственно-управленческий персонал

?

20.4

по работникам энергетического цеха

?

20.5

по работникам РМЦ

?

20.6

по работникам администрации

?

21

21.1

Начислены пособия по временной нетрудоспособности

?

22

Произведены удержания из заработной платы:

22.1

а) НДФЛ

?

22.2

б) по исполнительным листам

?

23

23.1

Принят к оплате счет охранной организации ООО «РОСТ» за сторожевую охрану предприятия:

договорная цена (НДС не предусмотрен)

50000

24

24.1

Выдано из кассы подотчет Самойлову А.Н.

5700

25

Утвержден авансовый отчет Самойлова по приобретению канцтоваров для:

25.1

а) работников цехов основного производства

250А

25.2

б) работников заводоуправления

320Б

26

26.1

Получен счет за электроэнергию от ОАО «Энергосбыт»

1АБ000

27

Списываются по назначению услуги энергетического цеха

а) цехам основного производства:

27.1

- на технологические цели на изделие Х-15%

?

27.2

- на технологические цели на изделие Y-5%

?

27.3

- на производственные и хозяйственные нужды-50%

?

27.4

б) РМЦ – 20%

?

27.5

в) общезаводским службам-10%

?

28

Списываются косвенные расходы на стоимость изделия X и Y

(Указание: косвенные расходы распределить пропорционально стоимости материалов)

расходы основного производства

28.1

на заказ X

?

28.2

на заказ Y

?

расходы вспомогательного производства

28.3

на заказ X

?

28.4

на заказ Y

?

общепроизводственные расходы

28.5

на заказ X

?

28.6

на заказ Y

?

общехозяйственные расходы

28.7

списаны общей суммой на финансовый результат

?

29

Выпущены из производства и сданы на склад 150 изделий заказа Х (по фактической себестоимости) при стоимости незавершенного производства на конец месяца 3450 руб.

?

30

Акцептован и оплачен с расчетного счет ООО «Транссервис-НН» по отгрузке изделий заказа Х:

30.1

• договорная цена (без НДС)

16500

30.2

• НДС

?

30.3

- оплата по счету

?

31

Предъявлен счет покупателю за 80 отгруженных изделий заказа Х по договорной цене 8000 руб. за ед. (цена без НДС)

31.1

договорная стоимость

?

31.2

начислен НДС

?

31.3

списана себестоимость отгруженной готовой продукции

?

32

32.1

Списываются на продажу коммерческие расходы

16500

33

Предъявлен счет предприятию ООО «Неолит» за выполненный ремонт оборудования, договорная стоимость ремонта 300000 (в том числе НДС)

33.1

договорная стоимость

?

33.2

НДС

?

34

34.1

Списываются затраты по выполненному ремонту на продажу

?

35

Относится на соответствующий счет финансовый результат от реализации продукции и услуг, реализации основного средства

35.1

прибыль от реализации продукции, услуг

?

35.2

прибыль от реализации ОС

?

36

36.1

На расчетный счет поступили денежные средства от ООО «Аквалон», ООО «Волна» и ООО «Неолит» на всю сумму по счетам

?

37

Получены в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы

?

38

Выдана зарплата

В кассе осталась невыданная заработная плата 1АБВ

?

39

Невыданная заработная плата депонирована

?

40

Депонированная заработная плата сдана в банк на расчетный счет

?

41

Перечислены с расчетного счета суммы удержаний из заработной платы

41.1

а) НДФЛ

?

41.2

в) по исполнительным листам

?

42

Начислен условный налог на прибыль

?

43

Произведены отчисления в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет

8АБВ