- •1 Описание модели организации
- •2 Учетная политика
- •3 Состояние средств на начало отчетного периода
- •3.1 Бухгалтерский баланс на 1 октября __________________2010 г.
- •3.2 Расшифровка остатков на счетах на начало периода
- •4 Хозяйственные операции за учетный период.
- •5 Расчет сумм по хозяйственным операциям
- •5.1 Расчет стоимости выбывших материальных ценностей
- •5.2 Расчет сумм амортизации
- •5.3 Расчет с поставщиками и покупателями
- •5.4 Расчет с прочими дебиторами и кредиторами
- •5.5 Расчет с подотчетными лицами
- •5.6 Расчет себестоимости выпущенной готовой продукции Расчет фактической себестоимости единицы продукции.
- •Расчет отклонения фактической себестоимости от плановой
- •5.8 Расчет финансового результата
- •6 Формирование заключительных данных
- •6.1 Главная книга
- •Счета синтетического учета
- •Счета аналитического учета
- •6.2. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
- •Глава 7 Составление отчетности
- •7.1 Бухгалтерский баланс
- •7.2 Отчет о прибылях и убытках
- •Приложение 1 Расчет сумм амортизации.
- •Заключение
- •Список использованной литературы
Счета аналитического учета
20.Б «Основное производство» |
|
Д |
К |
Ск=40000 |
|
2)8000 2785.5 2878 735.6 200 |
14)150000 |
28)7000 928.5 6475.5 1226 |
41)300000 |
29)190000 |
48) 74820 |
31)5510 |
|
32)2090 |
|
33)3800 |
|
34)38000 |
|
35)2470 |
|
46)32406.02 |
|
47)200327.65 |
|
Об.Д.=504820 |
Об.К.=524820 |
Ск=20000 |
|
20.А «Основное производство» |
|
Д |
К |
Сн=60000 |
|
1)5000 1857 3597.5 300 |
14)146000 |
27)4000 4642.5 2878 |
41)219000 |
29)150000 |
48) 35150 |
31)4350 |
|
32)1650 |
|
33)3000 |
|
34)30000 |
|
35)1950 |
|
46)25461.87 |
|
47)145064.85 |
|
Об.Д.=380150 |
Об.К.=400150 |
Ск=40000 |
|
6.2. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
№ |
Наименование счета |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное |
||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||
01 |
Основные средства |
832000 |
|
60000
|
|
892000 |
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
250000 |
|
19422.22 |
|
269422.22 |
|
04 |
Нематериальные активы |
42000 |
|
|
|
42000 |
|
|
05 |
Амортизация НМА |
|
|
|
1166.67 |
|
1166.67 |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
|
|
60000 |
60000 |
|
|
|
10 |
Материалы |
28000 |
|
28600 |
52504.1 |
4095.9 |
|
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
8000 |
|
32815.8 |
40815.8 |
|
|
|
20 |
Основное производство: |
|
||||||
|
Изделие А: |
60000 |
|
380150 |
400150 |
40000 |
|
|
|
Изделие Б: |
40000 |
|
504820 |
524820 |
20000 |
|
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
57867.89 |
57867.89 |
|
|
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
345392.5 |
345392.5 |
|
|
|
43 |
Готовая продукция |
|
|
924970 |
924970 |
|
|
|
44 |
Расходы не продажу |
|
|
26000 |
26000 |
|
|
|
50 |
Касса |
18000 |
|
7000 |
30000 |
|
5000 |
|
51 |
Расчетный счет |
212000 |
|
200000 |
318961.8 |
93038.2 |
|
|
58 |
Финансовые вложения |
160000 |
|
|
|
160000 |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
60000 |
60384 |
33748 |
|
33364 |
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
50000 |
|
1593000 |
200000 |
1443000 |
|
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
50000 |
|
|
|
50000 |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
17000 |
32815.8 |
316300.5 |
|
300484.7 |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию |
|
|
|
153931.01 |
|
153931.01 |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
141000 |
214300.5 |
563850 |
|
490549.5 |
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
|
|
30000 |
30000 |
|
|
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
|
115347.8 |
174720.8 |
|
59313 |
|
80 |
Уставной капитал |
|
800000 |
|
|
|
800000 |
|
82 |
Добавочный капитал |
|
132000 |
|
|
|
132000 |
|
90 |
Продажи |
|
|
1593000 |
1593000 |
|
|
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
|
|
399030 |
|
399030 |
|
|
Итого: |
1450000 |
1450000 |
6266651.29 |
6266651.29 |
2694261.1 |
2694261.1 |
|
|
|
|
|
6266464,29 |
6266651,33 |
2694134,1 |
2694261,14 |
|
|
|
|
|
|
187 |
|
127 |
|