5.2 Расчет сумм амортизации
Согласно учетной политике по основным средствам начисление амортизации осуществляется по сумме чисел лет полезного использования.
№ |
Наименование основного средства |
Первона-чальная стоимость, руб. |
Срок полез-ного испо-льзования |
Дата ввода в эксплу-атацию |
Сумма начисле-нной аморти-зации |
НА в год, % |
Сумма амор-тизации в год |
Сумма амор-тизации в месяц |
1 |
Здание |
500000 |
3 |
01.05.08 |
341666.66 |
0,2 |
1 год: 166666.67 2 год: 133333.33 3 год: 100000 4 год: 66666.67 5 год: 33333.33 |
1год: 13888.89 2 год: 11111.11 3 год: 8333.33 4 год: 5555.55 5 год: 2777.77 |
2 |
Грузовой автомобиль
|
415333.33
|
5 |
01.09.10 |
11537.04 |
0,2 |
1 год: 138444.44 2 год: 110755.55 3 год: 83066.66 4 год: 55377.77 5 год: 27688.88 |
1 год: 11537.04 2 год: 9229.63 3 год: 6922.22 4 год: 4614.81 5 год: 2307.4 |
|
Итого |
832000 |
|
|
353203.7 |
|
|
|
Расчет амортизации здания:
Согласно ПБУ амортизация ОС начинается со следующего месяца после введения в эксплуатацию.
Расчет амортизации грузового автомобиля:
Амортизация по нематериальным активам начисляется линейным способом.
№ |
Наименование основного средства |
Первоначальная стоимость, руб. |
Срок полезного использования, лет |
Дата ввода в эксплуатацию |
Сумма начисленной амортизации |
НА в год, % |
Сумма амортизации в год |
Сумма амортизации в месяц |
1 |
Патент на рецепт |
42000 |
3 |
01.09.10 |
1166.67 |
0,33 |
12 486,49 |
1166.67 |
5.3 Расчет с поставщиками и покупателями
№ п/п |
Наименование поставщика |
Остаток на начало декабря |
Обороты за отчетный период |
Остаток на конец декабря |
|||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||||
1. |
ООО «Макфа» |
|
60000 |
|
|
|
60000 |
||
2.
|
ООО "Маст"
|
|
|
15000 |
10000 1800 |
3200 |
|
||
3.
|
ОАО "УТК" |
|
|
35000 |
9800 1364 |
23832 |
|
||
4. |
ООО "Вавилон" |
|
|
10384 |
1200 216 7600 1368 |
0 |
|
||
|
Итого: |
|
60000 |
60384 |
33348 |
27036 |
60000 |
||
№ п/п |
Наименование поставщика |
Остаток на начало декабря |
Обороты за отчетный период |
Остаток на конец декабря |
|||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||||
1. |
ООО «Альдо» |
50000 |
|
|
|
50000 |
|
||
2.
|
ООО "Элис"
|
|
|
885000 |
|
885000
|
|
||
3.
|
ООО "Визит" |
|
|
708000 |
200000 |
508000
|
|
||
|
Итого: |
50000 |
|
1593000 |
20000 |
1443000 |
|
||