- •1 Описание модели организации
- •2 Учетная политика
- •3 Состояние средств на начало отчетного периода
- •3.1 Бухгалтерский баланс на 1 октября __________________2010 г.
- •3.2 Расшифровка остатков на счетах на начало периода
- •4 Хозяйственные операции за учетный период.
- •5 Расчет сумм по хозяйственным операциям
- •5.1 Расчет стоимости выбывших материальных ценностей
- •5.2 Расчет сумм амортизации
- •5.3 Расчет с поставщиками и покупателями
- •5.4 Расчет с прочими дебиторами и кредиторами
- •5.5 Расчет с подотчетными лицами
- •5.6 Расчет себестоимости выпущенной готовой продукции Расчет фактической себестоимости единицы продукции.
- •Расчет отклонения фактической себестоимости от плановой
- •5.8 Расчет финансового результата
- •6 Формирование заключительных данных
- •6.1 Главная книга
- •Счета синтетического учета
- •Счета аналитического учета
- •6.2. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
- •Глава 7 Составление отчетности
- •7.1 Бухгалтерский баланс
- •7.2 Отчет о прибылях и убытках
- •Приложение 1 Расчет сумм амортизации.
- •Заключение
- •Список использованной литературы
Глава 7 Составление отчетности
7.1 Бухгалтерский баланс
Бухгалтерский баланс — основная форма бухгалтерской отчетности, способ группировки активов и пассивов организации в денежном выражении. Он характеризует имущественное и финансовое состояния организации в денежной оценке на отчетную дату.
|
Актив |
Код показа-теля |
На начало отчетного года (тыс. руб.) |
На конец отчетного периода (руб.) |
|
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
||||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|||||||
|
Нематериальные активы |
110 |
42 |
40833.33 |
|||||||
|
Основные средства |
120 |
582 |
622577.78 |
|||||||
|
Незавершенное строительство |
130 |
0 |
0 |
|||||||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0 |
0 |
|||||||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
160 |
160000 |
|||||||
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
0 |
0 |
|||||||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0 |
0 |
|||||||
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
784 |
823411.11 |
|||||||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|||||||
|
Запасы в том числе: |
210 |
128 |
64222.9 |
|||||||
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
28 |
4222.9 |
|||||||
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
0 |
0 |
|||||||
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
100 |
60000 |
|||||||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
0 |
0 |
|||||||
|
товары отгруженные |
215 |
0 |
0 |
|||||||
|
расходы будущих периодов |
216 |
0 |
0 |
|||||||
|
прочие запасы и затраты |
217 |
0 |
0 |
|||||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
8 |
0 |
|||||||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
0 |
0 |
|||||||
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
0 |
0 |
|||||||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
50 |
1443000 |
|||||||
|
в том числе: покупатели и заказчики |
241 |
50 |
1443000 |
|||||||
|
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) |
250 |
0 |
|
|||||||
|
Денежные средства |
260 |
230 |
87911.2 |
|||||||
|
Прочие оборотные активы |
270 |
0 |
|
|||||||
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
416 |
1595134.1 |
|||||||
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
1200 |
2418545.21 |
|||||||
|
Пассив |
Код показа-теля |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|||||||
|
Уставный капитал |
410 |
800 |
800000 |
|||||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
0 |
0 |
|||||||
|
Добавочный капитал |
420 |
132 |
132 |
|||||||
|
Резервный капитал в том числе: |
430 |
0 |
0 |
|||||||
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
0 |
0 |
|||||||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
0 |
0 |
|||||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) |
470 |
0 |
399030 |
|||||||
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
932 |
1331030 |
|||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|||||||
|
Займы и кредиты |
510 |
0 |
0 |
|||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
0 |
0 |
|||||||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
0 |
0 |
|||||||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
0 |
|
|||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|||||||
|
Займы и кредиты |
610 |
50 |
50000 |
|||||||
|
Кредиторская задолженность в том числе: |
620 |
218 |
1037518.25 |
|||||||
|
поставщики и подрядчики |
621 |
60 |
33364 |
|||||||
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
141 |
490549.5 |
|||||||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
0 |
153931.05 |
|||||||
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
17 |
300484.7 |
|||||||
|
прочие кредиторы |
625 |
0 |
59189 |
|||||||
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
0 |
0 |
|||||||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
0 |
0 |
|||||||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
0 |
0 |
|||||||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
0 |
0 |
|||||||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
268 |
1087518.25 |
|||||||
|
БАЛАНС |
700 |
1200 |
2418548.25 |
|||||||
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|
|
|
|
||||||
|
Арендованные основные средства |
910 |
|
|
|||||||
|
в том числе по лизингу |
911 |
|
|
|||||||
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
|
|
|||||||
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
|
|
|||||||
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
|
|
|||||||
|
Обеспечение обязательств и платежей полученные |
950 |
|
|
|||||||
|
Обеспечение обязательств и платежей выданные |
960 |
|
|
|||||||
|
Износ жилищного фонда |
970 |
|
|
|||||||
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
|
|
|||||||
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|