2.4 Планирование себестоимости продукции

Статьи затрат

Величина затрат, тыс. руб.

На 1м³,руб.

1. Плата за древесину, отпускаемую на корню

4669,7

27,47

2. Оплата труда производственных рабочих

16047,66

94,4

3. Страховые платежи

5937,63

34,92

4. Расходы на подготовку производства

4359,3

25,64

5. Расходы на содержание оборудования

66327,25

390,16

6. Услуги лесовозного транспорта

30540,33

179,65

7. Расходы на содержание лесовозных дорог

13133,58

77,25

8. Затраты по строительству временных дорог

4082,88

24,01

Итого основных затрат

118098,33

694,69

9. Цеховые расходы

2247,46

13,22

10. Общехозяйственные расходы

31274,16

183,96

11. Прочие

15162,0

89,2

12. Возвратные отходы

0

0,00

Итого производственная себестоимость

166781,95

981,07

13. Внутризаводской оборот

41687,51

245,22

Производственная себестоимость для продажи

125094,44

735,85

14. Коммерческие расходы

4715,9

27,74

Полная себестоимость продукции для продажи

129810,34

763,59

Наименование продукции

Объем произ-водства, тыс. м3

Ценностный коэф

Кубоко-эффициенты (КК_i)

Производ-ственная себестои-мость, тыс. руб.

Плановорасчетная себестоимость 1 м3, руб.

1

2

3

4

5

6

Пиловочник хв.

50,7

1,00

50,7

56274,46

1109,95

Пиловочник л.

1,78

0,75

1,34

1487,33

835,58

Шпальник

5,51

1,40

7,71

8557,71

1553,12

Стройлес

14,6

1,02

14,89

16527,15

1132,0

Рудстойка

14,46

1,30

18,8

20867,06

1443,1

Балансы хв.

16,87

0,97

16,36

18158,78

1076,39

Балансы лист

3,24

0,85

2,75

3052,36

942,1

Фанерный кряж

2,62

2,30

6,03

6693,0

2554,58

Лыжный кряж

0,85

2,20

1,87

2075,61

2441,89

Спичечный кряж

4,38

1,32

5.78

6415,51

1464,73

Клепочный кряж

1,23

0,81

1,0

1109,95

902,4

Тарный кряж

0,38

0,77

0,29

321,88

847,05

Прочая деловая

1,14

0,63

0,72

799,16

701,02

Тех. сырье:

- хвойное

9,75

0,69

6,73

7469,96

766,15

- лиственное

17,17

0,50

8,59

9534,47

555,3

Дрова топл.:

- хвойные

9,75

0,22

2,15

2386,39

244,76

- лиственные

18,19

0,25

4,55

5050,27

277,64

ИТОГО

170

150,26

166781,95

Наименование продукции

Планово-расчетная себестоимость 1 м3, руб.

Объем древесины на собственные нужды, тыс. м3

Себестоимость внутризаводского оборота, тыс. руб.

Шпальник

1553,12

5,51

8557,71

Пиловочник хв.

1109,95

27,698

30743,39

Дрова топ. Хв.

244,76

9,75

2386,41

Итого

42,96

41687,51

Статьи затрат

Шпалопиление

Производство тех. щепы

Всего, тыс.руб

Сумма, тыс.руб.

на 1м³, руб

Сумма, тыс.руб.

на 1м³, руб

1

2

3

4

5

6

Сырье

39301,3

231,18

5049,66

29,7

44350,96

Расходы на оплату труда производственных рабочих

8599,86

50,59

7065

41,56

15664,86

Отчисления на соц. нужды

3181,95

18,72

2614,05

15,38

5796,0

Расходы на содержание оборудования

13869

81,58

11630

68,41

25499,0

Цеховые расходы

1538,16

9,05

1715,9

10,09

3254,06

Прочие

6649,03

39,11

2807,46

16,51

9456,49

Производственная себестоимость

73139,3

430,23

30882,07

181,66

104021,4

Коммерческие расходы

340,16

2,0

190,58

1,12

530,74

Полная себестоимость

73479,46

432,23

31072,65

182,78

104552,14

Вид сырья

Объем сырья, тыс.м³

Планово-расчетная себестоимость 1м³, руб.

Стоимость сырья, тыс.руб.

1

2

3

4

1. Цех шпалопиления

Пиловочник хвойный

27,698

1109,95

30743,39

Шпальник

5,51

1553,12

8557,71

Возвратные отходы:

дровяной горбыль

3,32

277,64

921,76

кусковые отходы

1,33

244,76

325,53

Итого стоимость сырья

-

-

40548,39

2. Цех тех. Щепы

Дровяной горбыль

3,32

277,64

921,76

кусковые отходы

1,33

244,76

325,53

Отходы от раскряжевки

5,1

277,64

1415,96

Дрова топливные хвойные

9,75

244,76

2386,41

Итого стоимость сырья

-

5049,66

Всего стоимость сырья по цехам

-

-

45598,05

Наименование продукции

Объем производства, тыс. м³

Ценностный коэффициент

Кубокоэффициенты (ККi)

Плановая себестоимость, тыс.куб.

Полная себестоимость единицы продукции, руб.

1

2

3

4

5

6

Шпалы

17,26

1,0

17,26

73746,11

4272,66

Шпальная вырезка

2,98

0,8

2,38

10168,93

3412,39

Деловой горбыль

3,98

0,4

1,59

6793,53

1706,92

ИТОГО

24,22

-

21,23

90708,57

-

Тех.щепа

10,8

0,3

3,24

13843,57

1281,81

ВСЕГО

35,02

-

24,47

104552,14

-

Элементы затрат

Величина затрат

Плата за древесину, отпускаемую на корню

4669,7

Вспомогательные материалы

14836,58

Стоимость сырья

44182.09

Топливо

22223,4

Энергия

1472,68

Смазочные материалы

2947,6

Запчасти

3062,1

Оплата труда персонала основного вида деятельности

78030,23

Страховые платежи

26743,44

Амортизация основных средств

20480,64

Прочие денежные расходы

45798,37

Итого затрат на производство и реализацию продукции

223404,73

Внутризаводской оборот

45218,07

СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ

178186,0

Наименование затрат

Величина затрат, тыс. руб.

Прочие из калькуляции себестоимости содержания оборудования

13012,22

Прочие на подготовку производства

970,42

Прочие на строительство временных дорог

462,08

Прочие на содержание и ремонт дорог

1193,96

Прочие цеховые расходы

499,47

Служебные командировки и перемещения

34,56

Прочие расходы на управление предприятием

345,6

Расходы на подготовку и переподготовку кадров

7803,02

Прочие общехозяйственные расходы

7217,11

Расходы на рекламу

0

Прочие коммерческие расходы

4715,9

Прочие расходы лесозаготовок

89,2

Прочие расходы деревообработки

9456,49

ИТОГО ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ

45798,37