Раздел бизнес-плана «инвестиционный план».

Общие инвестиционные затраты определяются как сумма инвестиций в основной капитал (капитальные затраты) с учетом НДС и затрат под прирост чистого оборотного капитала.

Инвестиции в основной капитал- ресурсы, требуемые для строительства, реконструкции, приобретения и монтажа оборудования, осуществления иных предприозводственных мероприятий, а прирост чистого оборотного капитала соответствует дополнительным ресурсам необходимым для их эксплуатации.

Сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС определяет стоимость инвестиционного проекта.

В разделе инвестиционный план проводиться расчет потребности в инвестициях по каждому виду затрат. При этом каждый год рекомендуется отражать поквартально.

При планировании инвестиционных затрат рассчитывается потребность в чистом оборотном капитале в первый год реализации проекта, учитываются структурные изменения в производстве, которые могут возникать на эксплуатационной стадии проекта.

Размер оборотных активов определяется исходя их сложившегося уровня обеспеченности организации оборотными активами планируемых изменений производственной программы, а так же возможностей обеспечения их оптимальной величины.

Размер кредитной задолженности регулируется с учетом накопленного остатка денежных средств и уровня платежеспособности организации, контролируемого при составлении расчета по коэффициенту текущей ликвидности.

В случае, если коэффициент текущей ликвидности принимают значение меньше нормативного, накопленный остаток денежных средств должен быть использован на уменьшение кредитной задолженности и возврат краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов.

Согласованные во времени мероприятия по реализации проекта, включая период от первоначально вложения инвестиций и подготовительных работ до ввода в эксплуатацию проектируемого объекта и погашение обязательств по заемным средствам, отражаются в календарном графике проекта. При разработке данного графика учитывается потребность в финансовых ресурсов для осуществления каждого мероприятия.

Инвестиционный план бизнес-плана характеризуется денежной оценкой всех его показателей. Регулирование финансового состояния предприятия- первоочередная задача бизнес-плана. Поэтому целесообразно все финансовые расчеты представлять в альтернативных вариантах развития производства, предложенные дирекцией предприятия, финансовыми службами, техническим советом…

Это позволит выбрать наиболее экономичные варианты развития предприятия, определяемый технически совершенной производственной базой и рыночными тенденциями, а так же позволяет разработать эффективную финансовую стратегию хозяйствования.

Бизнес-план опирается на комплексный анализ всех технико-экономических процессов по выпуску и реализации продукции, который охватывает период времени от первоначального расчета потребных инвестиций до определения эффективности их вложения и рационального использования.

Инвестиционный план- цепь последовательно проводимых экономических расчетов, связанных с обоснованием:

- инновационной стратегии повышения эффективности производства;

- величины капитала необходимого для организации и развития производства;

- для эффективности вложения капитала в основной, оборотный и трудовые ресурсы;

- обоснование научной организации процесса производства, конкурентоспособной продукции и объема ее выпуска;

- емкость рынка и прогнозов реализации продукции получения дохода и прибыли;

- основных направлений распределения и использования прибыли.

Схематически последовательность реализации экономического цикла инвестиций от вложения капитала и до реализации продукции можно представить в виде схемы:

• расчет потребных инвестиций на развитие производства и источники их получения (СК/прибыль, амортизационный фонд), привлеченные (инвестор), заемные (кредит);

• основные направления вложения капитала (основные фонды, оборотные фонды, трудовые ресурсы, техническое перевооружение)

• организация процесса производства и управления (маркетинг, производство продукции, затраты на производство и реализацию)

• реализация продукции (выручка от реализации, отчисления в бюджет, балансовая прибыль)

• расчет дохода и основные направления распределения прибыли.