- •Российская академия правосудия
- •Налоговое право
- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план (для студентов заочной формы обучения на базе среднего (полного) общего образования)
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения (на базе среднего профессионального образования)
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения (на базе высшего профессионального образования)
- •Тематика лекций
- •Тема 2. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения. Статус налогоплательщиков
- •Тема 4. Налоговый контроль. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Тема 5. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
- •Программа курса
- •Раздел I. Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тема 9. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право
- •Раздел II. Особенная часть
- •Тема 10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 12. Единый социальный налог (есн)
- •Тема 13. Налог на прибыль организаций
- •Тема 15. Региональные налоги
- •Тема 16. Местные налоги
- •Тема 17. Специальные налоговые режимы: основные положения
- •Тематический план семинарских занятий для студентов заочной формы обучения на базе среднего (полного) общего образования)
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Налоговый контроль. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Тема 1. Налоговое право как отрасль права
- •(Предмет, метод, принципы, система)
- •Тема 2. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти
- •Тема 3. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц
- •Тема 4. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Статус налогоплательщиков
- •Тема 6. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация)
- •Тема 7. Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога
- •Тема 8. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов
- •Тема 9. Налоговый контроль
- •Тема 10. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Задания для выполнения контрольных работ
- •Примерная тематика рефератов
- •Примерная тематика дипломных работ
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Вопросы для подготовки к экзамену
-
Налоговое право: понятие, место в правовой системе РФ, соотношение с другими отраслями российской системы права.
-
Предмет и метод налогового права.
-
Система налогового права.
-
Налогово-правовые нормы.
-
Понятие, виды, основания возникновения и прекращения конституционно-правовых отношений.
-
Объекты налоговых правоотношений.
-
Понятие и классификация субъектов налоговых правоотношений.
-
Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.
-
Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.
-
Представительство в налоговых правоотношениях.
-
Правовой статус органов налогового контроля.
-
Источники налогового права: понятие и система.
-
Федеральные нормативные правовые акты как источники налогового права.
-
Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления как источники налогового права.
-
Решения Конституционного Суда РФ как источники налогового права.
-
Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
-
Основные принципы правового регулирования налогообложения.
-
Налоги, их понятие и роль.
-
Основные признаки и функции налога.
-
Налоговые льготы.
-
Изменение срока уплаты налога, сбора и пени.
-
Классификация налогов и иных обязательных платежей.
-
Понятие и правовая характеристика элементов состава налога.
-
Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов.
-
Общие положения о налоговом обязательстве.
-
Добровольное исполнение налогового обязательства.
-
Основания и порядок взыскания налогов.
-
Способы обеспечения исполнения налогового обязательства.
-
Общая характеристика налогового контроля.
-
Учет налогоплательщиков.
-
Налоговые проверки: понятие, виды, правовое регулирование их проведения.
-
Налоговая тайна.
-
Понятие, виды и признаки нарушений законодательства о налогах и сборах.
-
Характеристика налоговых правонарушений, предусмотренных Налоговым кодексом РФ : состав налоговых правонарушений, налоговые правонарушения, предусмотренные гл. 16, 18 НК РФ.
-
Административные правонарушения в сфере налогообложения.
-
Налоговые преступления в сфере налогообложения.
-
Налоговая ответственность: понятие и признаки налоговой ответственности.
-
Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности, смягчающие и отягчающие ответственность.
-
Защита прав налогоплательщика в административном порядке.
-
Защита прав налогоплательщика в судебном порядке.