- •Российская академия правосудия
- •Налоговое право
- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план (для студентов заочной формы обучения на базе среднего (полного) общего образования)
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения (на базе среднего профессионального образования)
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения (на базе высшего профессионального образования)
- •Тематика лекций
- •Тема 2. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения. Статус налогоплательщиков
- •Тема 4. Налоговый контроль. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Тема 5. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
- •Программа курса
- •Раздел I. Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 5. Налоговое обязательство
- •Тема 6. Правовое регулирование налогового контроля
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Тема 9. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право
- •Раздел II. Особенная часть
- •Тема 10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 12. Единый социальный налог (есн)
- •Тема 13. Налог на прибыль организаций
- •Тема 15. Региональные налоги
- •Тема 16. Местные налоги
- •Тема 17. Специальные налоговые режимы: основные положения
- •Тематический план семинарских занятий для студентов заочной формы обучения на базе среднего (полного) общего образования)
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Налоговый контроль. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Тема 1. Налоговое право как отрасль права
- •(Предмет, метод, принципы, система)
- •Тема 2. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти
- •Тема 3. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц
- •Тема 4. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Статус налогоплательщиков
- •Тема 6. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация)
- •Тема 7. Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога
- •Тема 8. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов
- •Тема 9. Налоговый контроль
- •Тема 10. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Задания для выполнения контрольных работ
- •Примерная тематика рефератов
- •Примерная тематика дипломных работ
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Официальные акты высших судебных органов
Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.07.1996 г. № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского Кодекса РФ» // Российская газета, 1996, 13 августа.
Дополнительная литература
Балабин В. Представительство в налоговых правоотношениях // Хозяйство и право, 1999, № 2.
Евтушенко В.Ф. Понятие и признаки налогового правоотношения в аспекте современного налогового права // Финансовое право, 2005, №9.
Жернаков М.В. Представительство в налоговом праве: понятие и классификация // Финансовое право, 2007, № 1.
Ильюшихин И.Н. Понятие и признаки налогового правоотношения // Правоведение, 2000, № 2.
Колков С.Г. Правовые аспекты определения налогового статуса иностранных компаний в Российской Федерации // Адвокат, 2001, № 1.
Полищук И. Понятие и признаки налогового обязательства // Современное право, 2007, № 7.
Рыбасова Е.А. Способы правового регулирования налоговых отношений// Финансовое право, 2006, № 6.
Сащихина Т.Ю. Налоговая обязанность как правовая категория // Финансовое право, 2006, № 12.
Якушкина Е.Е. О моменте исполнения обязанности по уплате налога // Финансовое право, 2005, № 11; Налоги (газета), 2006, № 5.
Налоговый контроль. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
-
Общая характеристика налогового контроля.
-
Налоговые проверки: понятие, виды, правовое регулирование их проведения.
-
Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения.
Нормативные правовые акты
Федеральный конституционный закон «О Конституционном Суде Российской Федерации» от 21 июля 1994 г. ( с изм. от 5 февраля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 13, ст. 1447; 2007, № 7, ст. 829.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. (с изм. от 14 февраля 2008 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 25, ст. 2954; 2008, № 7, ст. 551.
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. (с изм. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2007, № 50, ст. 6264.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 46-ФЗ ( с изм. от 17 мая 2007 г.) // СЗ, 1998, № 31, ст. 3824; 2007, № 22, ст. 2564.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. (с изм. от 2 октября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 1 (ч. 1), ст. 1; 2007, № 41, ст. 4845.
Федеральный закон от 17 января 1992 г. (с изм. от 24 июля 2007 г.) «О прокуратуре Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 47, ст. 4472; 2007, № 31, ст. 4011.
Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 8 августа 2001 г. (с изм. от 1 декабря 2001 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33 (ч. 1), ст. 3431.
Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)» от 08 августа 2001 г. (с изм. от 30 декабря 2006 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33 (часть 1), ст. 3436; 2007, № 1 (часть 1), ст. 29.
Закон Российской Федерации «Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан» от 27 апреля 1993 г. (с изм. от 14 декабря 1995 г.) // Российская газета, 1993, 12 мая; 1995, 26 декабря.
Постановление Правительства Российской Федерации «О едином государственном реестре юридических лиц» от 19 июня 2002 г. (с изм. от 27 июля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 26, ст. 2585; 2007, № 32, ст. 4146.
Постановление Правительства РФ от 26 февраля 2004 г. «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (с изм. от 27 июля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 10, ст. 864; 2007, № 32, ст. 4146.
Приказ МВД РФ и Министерства РФ по налогам и сборам от 22 января 2004 г. N 76/АС-3-06/37 «Об утверждении нормативных правовых актов о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений» // СПС «КонсультантПлюс».
Приказ ФНС РФ от 25 декабря 2006 г. N САЭ-3-06/892@ «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки» // СПС «КонсультантПлюс».