- •11. Регистр-расчет расходов по добровольному страхованию работников текущего периода
- •15. Регистр-расчет резерва расходов на гарантийный ремонт
- •16. Регистр-расчет коэффициента для перерасчета резерва расходов на гарантийный ремонт
- •Регистр – расчет Формирование стоимости объекта учета
- •Регистр-расчет стоимости списанных сырья/материалов по методу фифо (лифо)
- •«Дата поступления партии»
- •«Количество, списываемое из партии»
- •«Стоимость списания из партии»
- •«Общая стоимость списания»
- •Регистр-расчет стоимости списанных товаров по методу фифо (лифо)
- •«Дата поступления партии»
- •«Количество, списываемое из партии»
- •«Стоимость списания из партии»
- •«Общая стоимость списания»
- •Регистр – расчет стоимости сырья/материалов, списанных в отчетном периоде
- •- «Объект учета»
- •Регистр учета сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности по результатам инвентаризации на отчетную дату.
- •Регистр учета сомнительной и безнадежной задолженности по результатам инвентаризации на отчетную дату.
- •Расчет резерва сомнительных долгов текущего отчетного (налогового) периода.
- •Акт инвентаризации кредиторской задолженности на отчетную дату
- •Регистр учета договоров на добровольное страхование работников
- •Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников
- •Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода
- •«Итого по страхованию»
- •Регистр-расчет расходов на ремонт текущего отчетного периода.
- •(Ведется организациями, не являющимися организациями, перечисленными в подпункте 1 пункта 1 статьи 260)
- •Регистр-расчет расходов на ремонт, учитываемых в текущем и будущих периодах.
- •Регистр учета внереализационных расходов по операциям уступки прав требования, относящихся к будущим периодам
- •Регистр-расчет резерва расходов на гарантийный ремонт
- •«Сумма расходов предусмотренных в плане на выполнение гарантийных обязательств»
- •«Сумма формируемого резерва по данному договору»
- •- «Коэффициент корректировки»
- •«Сумма формируемого резерва по окончании налогового периода с учетом корректировки»
- •«Общая сумма резерва в данном налоговом периоде»
- •Регистр-расчет коэффициента для перерасчета резерва расходов на гарантийный ремонт
-
при производстве товаров (работ, услуг);
-
на реализацию;
-
на приобретение имущества (работ, услуг, прав);
-
на безвозмездную передачу;
-
на цели, расходы по которым не учитываются для целей налогообложения.
- «Объект учета»
По данному показателю указывается при необходимости объект учета, на изготовление которого списаны сырье/материалы (например, объект основных средств и т.д.).
- «количество (в натуральном выражении)»
Данный показатель формируется на основании первичных документов и отражает количество списанных сырья/материалов в натуральном выражении отдельно по направлениям их использования.
- «цена единицы»
Показатель формируется на основании данных Регистра-расчета цены единицы списанных сырья/материалов. Формируется в случае применения организацией метода оценки списываемых в производство сырья/материалов по средней себестоимости.
- «стоимость»
Для метода средней себестоимости днный показатель формируется по каждому факту списания сырья/материалов путем перемножения количества списанного сырья/материалов на цену единицы.
Если организация использует метод ФИФО (ЛИФО), то данный показатель формируется по данным Регистра-расчета стоимости списанных сырья/материалов по методу ФИФО (ЛИФО).
- «общая стоимость»
Показатель формируется ежемесячно путем суммирования стоимости списанных сырья/ материалов по всем направлениям списания, отраженной по строке 3 указанного регистра.
Данный показатель, в зависимости от направления списания сырья/материалов, используется при:
формировании Регистра учета прямых расходов – в случае списания сырья и (или) материалов при производстве товаров и образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг);
заполнении строки 030 приложения № 2 к листу № 2 Декларации – в случае списания в производство сырья и материалов, за исключением расходов на приобретение сырья и материалов, списанных в производство товаров (работ, услуг);
формировании Регистра-расчета Формирование стоимости объекта учета – в случае использования сырья и материалов при приобретении имущества (работ, услуг, прав);
формировании Регистра-расчета стоимости реализованного прочего имущества – в случае реализации сырья и (или) материалов;
формировании Регистра-расчета стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, прав) – в случае безвозмездной передачи сырья и (или) материалов.
Регистр учета сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности по результатам инвентаризации на отчетную дату.
№ |
Показатели задолженности |
Источник информации |
1 |
Дата проведения инвентаризации |
|
2 |
Вид задолженности: |
|
3 |
Со сроком погашения более 45 дней, но менее 90 дней |
|
4 |
Со сроком погашения более 90 дней |
|
5 |
Сумма безнадежных долгов |
|
6 |
По каждому виду задолженности итоговая сумма, а также сумма по каждой задолженности, формирующей указанные группы |
Регистр дебиторской задолженности |
7 |
Основание возникновения задолженности |
Регистр дебиторской задолженности |