- •Учреждение образования «Белорусский государственный экономический университет»
- •Тема 2: Порядок государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности
- •Тема 3: Общие понятия банковских рисков
- •Тема 4. Баланс банка
- •Виды балансов банка и их содержание
- •2. Банковская отчетность
- •Тема 5. Активные операции и активы банка
- •1. Экономическое содержание активов банка, их состав и структура
- •2. Оценка качества активов банка
- •Тема 6. Пассивные операции и ресурсы (пассивы) банка
- •1. Общее понятие о ресурсах и пассивных операциях коммерческого банка
- •2. Порядок формирования собственных источников (капитала) банка
- •3. Привлеченные ресурсы (обязательства),их экономическая характеристика
- •4. Гарантии сохранения (возмещения) банковских вкладов (депозитов) физических лиц
- •5. Риски пассивных операций
- •Методы управления привлеченными ресурсами банка
- •Тема 7. Показатели достаточности нормативного капитала банка
- •1. Понятие нормативного капитала банка, его сущность и значение
- •2. Методика расчета нормативного капитала банка для оценки его достаточности
- •3. Нормативы достаточности нормативного капитала
- •4. Оценка активов по уровню кредитного риска
- •5. Оценка внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска
- •6. Оценка активов по рыночному риску
- •Тема 8. Кредитная политика и кредитные операции банков
- •1. Понятие кредитных операций банка, их классификация
- •2. Понятие и необходимость использования способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, их характеристика.
- •3. Кредитный портфель клиентов и управление им
- •5. Кредитный договор, содержание его разделов
- •Тема 9. Оценка кредитоспособности клиентов банка
- •1. Понятие кредитоспособности клиента
- •2. Источники информации для оценки кредитоспособности
- •3. Способы оценки кредитоспособности
- •4. Методика расчета основных показателей кредитоспособности
- •5. Определение класса кредитоспособности
- •Тема 10. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •Залог и залоговое право
- •Поручительства, гарантии и иные способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •Тема 11. Способы предоставления и погашения кредита юридическим лицам
- •Общие положения о способах предоставления и погашения кредита
- •2. Предоставление и погашение кредита при единовременной выдаче и в порядке кредитной линии
- •3. Овердрафтное кредитование юридических лиц
- •Тема 12. Кредитные риски: способы оценки и возмещения
- •1. Понятие кредитного риска, основные факторы его возникновения
- •2. Нормативы ограничения кредитных рисков
- •3. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и по операциям, не отраженным на балансе, подверженным кредитному риску
- •Тема 13. Межбанковские операции
- •2.Межбанковские расчеты.
- •3.Межбанковские кредитные операции
- •Тема 14. Операции банков с ценными бумагами
- •1. Виды и характеристика ценных бумаг, с которыми работает банк
- •2. Экономическая сущность и классификация операций коммерческих банков с ценными бумагами
- •3. Основные виды операций банков с ценными бумагами
- •4. Формирование и использование банками специального резерва под обесценивание ценных бумаг
- •Тема 15. Валютные операции банка
- •1. Виды и содержание валютных операций
- •2. Основные правила проведения валютных операций
- •3. Валютная позиция банка, методы ее регулирования
- •Тема 16. Ликвидность банка
- •1. Понятие ликвидности банка
- •2. Факторы, влияющие на ликвидность банка
- •3. Нормативы ликвидности банка
2. Экономическая сущность и классификация операций коммерческих банков с ценными бумагами
В различных государствах банки имеют различную степень допуска на рынок ценных бумаг.
Это зависит от:
национального законодательства;
исторических традиций;
модели организации фондового рынка.
Причина ограничений: возможное наложение банковских рисков на риски деятельности на рынке ценных бумаг. При этом следует учитывать широкие масштабы использования банками привлеченных средств и возможные проблемы с ликвидностью.
В мировой банковской практике существует два подхода к возможности сочетания традиционной банковской деятельности с деятельностью на РЦБ:
Согласно первому из них коммерческие банки существенно ограничены в проведении некоторых видов профессиональной деятельности;
Второй подход предполагает возможность сочетания традиционных банковских операций с широким кругом операций на рынке ценных бумаг как в рамках профессиональной, так и непрофессиональной деятельности.
При этом для снижения рискованности инвестиционных банковских операций предусматривается не прямой запрет и ограничения на их проведение, а введение системы экономических нормативов, направленной на сдерживание чрезмерных инвестиций банков.
Действующее в РБ законодательство предусматривает ограничения деятельности банков как прямых инвесторов. Так, НБ РБ установлены следующие нормативы:
норматив участия банка за счет собственных средств в уставном фонде одного юридического лица (в размере не более 5% от НКБ);
норматив предельного размера участия в уставных фондах юридических лиц (в совокупности не более 25% НКБ).
Для Республики Беларусь характерен второй подход - банки могут совмещать обычные банковские операции с операциями на рынке ценных бумаг, осуществляя при этом как непрофессиональную, так и профессиональную деятельность
Проводимые коммерческими банками операции с ценными бумагами весьма разнообразны, имеют различные цели и технику проведения.
Как участники рынка ценных бумаг коммерческие банки Республики Беларусь могут вступать в качестве:
эмитентов ценных бумаг;
инвесторов;
посредников.
Являясь рядовым участником рынка ценных бумаг, коммерческий банк может выступать как в роли эмитента, так и инвестора.
Эмитентом коммерческий банк является при выпуске собственных акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Выступая в роли инвестора, банк формирует свой портфель ценных бумаг.
Посреднические операции коммерческий банк имеет право проводить в рамках профессиональной деятельности по ценным бумагам. При этом банк должен являться профессиональным участником рынка ценных бумаг и иметь лицензию государственного органа, регулирующего деятельность рынка ценных бумаг и штатных сотрудников, прошедших в этом органе соответствующую аттестацию. Лицензия может быть выдана на ведение одновременно нескольких видов профессиональной деятельности по ценным бумагам или на отдельный вид деятельности.
Коммерческие банки в Республике Беларусь могут осуществлять все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, за исключением деятельности инвестиционного фонда.
1. Посредническая (брокерская) деятельность - представляет собой куплю-продажу ценных бумаг за счёт и по поручению клиентов;
2. Коммерческая (дилерская) деятельность банка - связана с покупкой банком за свой счёт и от своего имени ценных бумаг и их последующей продажей с целью получения дохода в виде разницы между ценой покупки и ценой продажи.
3. Депозитарная деятельность банка заключается в операциях по учёту, расчётам и хранению ценных бумаг, а также по начислению и выплатам доходов по ценным бумагам.
4. Деятельность специализированного регистратора (независимого реестродержателя - связана с ведением для акционерных обществ реестров их акционеров. Независимые регистраторы осуществляют перерегистрацию при смене владельцев акций, ведут учет доходов акционеров, подготавливают и выдают выписки по счетам. В Республике Беларусь коммерческие банки, организованные в форме акционерных обществ обычно все операции, связанные с ведением реестров и лицевых счетов своих акционеров осуществляют самостоятельно.
5. Доверительные (трастовые) операции - связанны с управлением портфелями ценных бумаг клиентов.
6. Консультационные услуги по вопросам ценных бумаг.
Таким образом, операции банков с ценными бумагам можно классифицировать на операции, проводимые в качестве рядовых участников РЦБ и в рамках профессиональной деятельности на РЦБ.
Коммерческие банки могут проводить операции с ценными бумагами как на первичном, так и на вторичном рынке ценных бумаг:
Операции на первичном рынке заключаются в подготовке (конструировании) новых выпусков ценных бумаг и их первичном размещении.
Операции на вторичном рынке ценных бумаг связаны с их обращением (куплей-продажей).
По целям проведения:
1. Пассивные операции — направлены на формирование ресурсной базы коммерческих банков и заключаются в выпуске банками собственных ценных бумаг.
2. Активные операции — связаны с размещением ресурсов в ценные бумаги и получением банками доходов, как правило, в виде дивидендов или процентов.
Примечание: в составе активных операций коммерческих банков с ценными бумагами также можно выделить две группы: инвестиционные и неинвестиционные. К активным операциям инвестиционного характера относятся операции по покупке банками долевых и долговых ценных бумаг за свой счёт с целью формирования собственного портфеля ценных бумаг и получения доходов в виде дивидендов и процентов. Активные операции неинвестиционного характера связаны с покупкой банками за свой счёт долевых и долговых ценных бумаг для их последующей продажи с извлечением доходов в виде разницы между ценой продажи и ценой покупки.
3.Посреднические операции — проводятся за счёт и по поручению клиентов Доходы банка от этих операций, как правило, выражаются в комиссионном вознаграждении или процентах от полученного клиентами дохода.
В зависимости от места отражения в балансе банка выделяют операции:
активные;
пассивные;
забалансовые.
В целом операции коммерческих банков с ценными бумагами могут быть по разным признакам и критериям классифицированы следующим образом:
Критерии классификации |
Вид операций |
Примечания |
1. В зависимости от видов ценных бумаг, участвующих в сделке |
1.1. Фондовые 1.2. Коммерческие |
|
2. Исходя из функционального назначения |
2.1.Эмиссионные 2.2.Торговые 2.3. Доверительные 2.4.Залоговые 2.5.Гарантийные 2.6.Учётные 2.7.Депозитарные |
2.2. Торговые операции могут представлять покупку и продажу ценных бумаг |
3. В зависимости от стратегии банка |
3.1.Операции, проводимые в рамках активной стратегии 3.2. Операции, проводимые в рамках пассивной стратегии |
3.1. Направлены на быстрое извлечение прибыли от изменения курса бумаг, носят спекулятивный характер; 3.2. Ориентированы на длительные сроки хранения ценных бумаг в целях получения доходов по ним в виде процентов или дивидендов |
4. В зависимости от режима осуществления |
4.1. Добровольные 4.2. Принудительные (обязательные) |
4.1. Операции, проводимые по инициативе банка в рамках активной или пассивной стратегии 4.2.Операции с государственными ценными бумагами, от покупки которых банк не всегда может уклониться |
5.В зависимости от источника средств и инициатора проведения |
5.1. Банковские (собственные) 5.2. Клиентские |
5.1.Проводятся за счёт средств банка 5.2. Осуществляются за счёт средств и по поручению клиента |