(Совокупная сумма бюджетных расходов, % к ввп)

Страна Год	1913	1970	1997
Швеция		43	63
Франция	13	38	54
Германия	18	39	48
Япония	14	19	36
США	9	32	33

Конкретные цифры свидетельствуют о значительном росте данного показателя на протяжении всего XX столетия. Вместе с тем видно, что в разных странах его динамика различна. Отно­сительно низкая доля государственной активности проявляется в США, Японии, наиболее высокая — в Швеции и Франции. В среднем показатель колеблется между 35 и 50%.

Для сравнения отметим, что данный показатель в России имел иную, обратную динамику: 65% в 1992 г., 49% — в 1993-м, 48% — в 1994-м, 41% — в 1995-м, 43% — в 1996-м, 43% — в 1997-м. Объясняется это тем, что в условиях централизованной экономики (то есть до начала ее реформирования в направлении рыночного варианта) основная масса финансовых потоков прохо­дила через государственный бюджет. По мере обретения экономи­ческими субъектами самостоятельности степень активности пере­распределения финансовых потоков через бюджет стала снижать­ся. Номинально она сегодня уже ниже, чем в ряде других запад­ноевропейских стран. Одна из причин такого резкого снижения данного показателя заключается в том, что значительное количе­ство предприятий стало уходить от налогообложения. Соответст­венно, уменьшились и многие социальные выплаты, а также пла­тежи заработной платы государственным служащим из средств бюджета.

Одним из важных вопросов в экономической теории является следующий: на производство и поставку каких благ должно затра­чивать средства государство? Прежде чем ответить, следует еще раз отметить общественно-политическую идею, на которой базируется рыночная экономика. Соответствие спроса и предложения на уров­не национальной экономики в основном достигается в результате действия механизмов рынка. И лишь в случае отказа механизма рыночной системы в процесс вмешивается государство.

В более конкретном плане ответ зависит от того, о каком бла­ге идет речь: частном или общественном. Кроме того, значитель­ную роль играет наличие так называемых внешних эффектов при потреблении благ.

Внешние эффекты

В нешний эффект представляет собой то воздействие, которое оказывает потреб­ление блага одним лицом на другие лица. Эффект может иметь ма­териальную и психологическую формы. В экономической теории, прежде всего, изучают материальную форму эффекта.

Эффекты могут иметь положительный или отрицательный характер. В первом случае потребление блага одним человеком связано с созданием положительного воздействия на окружаю­щих лиц. Во втором случае — процесс обратный.

Для частных благ нередко характерно отсутствие положитель­ных внешних эффектов. Это обусловлено тем, что в процессе по­требления полезность блага распределяется только на самого по­требителя, не затрагивая других лиц. Тем самым происходит как бы недопущение к использованию положительного эффекта тех потребителей, которые потенциально могли бы заплатить за поль­зование благом, но не сделали этого. Примеров таких множество: покупка и использование одежды, мебели, станков и т.п.

Производство подобных благ во многом берет на себя частный сектор, поскольку принцип возможности отслоения потребителей (в зависимости от оплаты) делает такое производство выгодным. Необходимости участия государства в финансировании такого производства нет.

Внешние эффекты могут приносить также негативные по­следствия для других лиц. Например, возникновение шума и за­грязнения при использовании автомобиля вредят не только само­му потребителю, но и окружающим. Приготовление пищи по­рождает серьезную проблему отходов. Нейтрализацию отрица­тельных внешних эффектов берет на себя государство, поскольку частный сектор не заинтересован выделять на это ресурсы.

Что же касается общественных благ, то отрицательных внешних эффектов их потребление приносит сравнительно мало и нет необходимости их устранять. Однако общество испытывает потребность в самих общественных благах, производством кото­рых частный сектор не занимается. Причина сдержанности част­ных предпринимателей по отношению к производству данных благ следующая.

Положительные внешние эффекты при пользовании общест­венными благами распространяются на многих людей. Часто весьма сложно или чрезмерно дорого отделить одного потребите­ля (оплатившего благо) от другого (не оплатившего). Поэтому ры­ночный механизм не действует при производстве данных благ. Финансирование их производства осуществляет государство, по­скольку они нужны обществу.

Каким же образом осуществляется государством финансиро­вание производства благ и устранение отрицательных внешних эффектов? Отчасти это происходит за счет средств государственно­го бюджета. В определенных случаях (при наличии острых финан­совых проблем) государство стремится привлечь и средства част­ного сектора. Например, в связи с охраной окружающей среды го­сударство побуждает с помощью своих экономических и правовых рычагов к участию в финансировании самих субъектов, порожда­ющих данные издержки (производителей или потребителей).

Интересна при этом методика финансовых действий. Она учи­тывает то, что рыночная цена частного блага содержит лишь вну­тренние издержки и не включает внешние. Поэтому цена данного блага, сложившаяся под влиянием только рыночного механизма, оказывается на относительно низком уровне, а его предложение из-за этого — на слишком высоком. С помощью же государствен­ного налогообложения можно перевести (по крайней мере, час­тично) внешние издержки (то есть отрицательные внешние эф­фекты) во внутренние. В итоге цена на благо повысится, а спрос упадет. Автоматически уменьшается и объем внешних издержек. Собранные же путем налогообложения средства (если они не по­падают в общий государственный бюджет, а остаются на местном уровне) могут быть использованы в целях финансирования меро­приятий по улучшению окружающей среды (например, для стро­ительства очистных сооружений).

Отметим еще одно свойство, характерное для государственных расходов. Они обладают возможностью автоматического антициклического приспособления. Гибкость проявляется в данном случае в том, что во время конъюнктурного подъема происходит автоматиче­ское снижение государственных расходов, и наоборот. Наибольшим антициклическим действием обладают финансовые расходы госу­дарства по поддержанию безработных. В определенной степени это характерно и для других видов социальной помощи.

Техника такого реагирования состоит в следующем: во время высокой конъюнктуры повышаются платежи подлежащих обяза­тельному страхованию лиц (что имеет контрактивный эффект), одновременно снижаются выплаты по безработице. В период же конъюнктурного спада вместе с ростом безработицы повышаются государственные выплаты на социальную поддержку. В то же время наблюдается сокращение отчислений от получаемых дохо­дов на цели страхования. В этой реакции проявляется так называ­емый экспансивный эффект.

Доходы Главная роль в мобилизации средств в государственный

госбюджета бюджет принадлежит налогам. Именно в результате поступления

налогов создается финансовая база для выполнения государством его функций и задач. Под налогами следует понимать обязатель­ные платежи в бюджет, осуществляемые физическими и юридиче­скими лицами.

Налоговая система может включать два звена — государственные налоги, местные налоги, либо три звена — налоги государственные (федеральные); налоги, закрепленные за бюджетами членов федерации; местные налоги.

Основные налоги, обеспечивающие наибольшие поступления в бюджет, закреплены за государственным бюджетом. К ним относятся:

• подоходный налог с населения;

• налог на прибыль корпораций;

• налог на добавленную стоимость;

• акцизы, таможенные пошлины.

Наибольшие поступления обеспечивает подоходный налог с населения — от 25 до 45% и более от общей суммы доходов госу­дарственного бюджета.

Среди других налогов в развитых странах наибольшее значе­ние имеют налог на добавленную стоимость (НДС) и акцизы (на табак, спиртные напитки, пиво, бензин и др.). На долю этого на­лога приходится от 30 до 50% всех косвенных налогов. НДС не применяется в США и Японии.

Бюджетный Бюджетный дефицит — это превышение расходов бюджета

над

дефицит его доходами.

На протяжении почти всех лет после Второй мировой войны в развитых странах вследствие высоких государственных расходов государственные бюджеты характеризовались хроническими бюджетными дефицитами.

Так, в США в 1983 г. дефицит федерального бюджета впервые превысил 200 млрд. долл., а в 1992-м достиг наивысшего в исто­рии страны показателя — 290,4 млрд. долл.

Природа дефицита госбюджета различна:

• Дефицит может быть связан с необходимостью осуществления крупных государственных вложений в развитие экономики. Дж. Кейнсом была обоснована возможность допущения опережающего роста государственных расходов над доходами на определенных этапах экономического развития;

• Дефицит может возникать в результате чрезвычайных обстоятельств (войн, стихийных бедствий и т.д.)

• Дефицит может отражать кризисные явления в экономике, ее несбалансированность, неэффективность финансово-кредитной системы, неспособность правительства держать под контролем финансовую ситуацию в стране.

Источники покрытия бюджетного дефицита — государственные займы и эмиссия ценных бумаг. Иногда как к средству умень­шения бюджетного дефицита прибегают к сокращению расходов на социальные нужды.

В современных условиях от 10 до 30% государственных рас­ходов не покрываются налогами и другими доходами и финанси­руются путем выпуска государственных займов, которые влекут за собой рост государственного долга.

Для покрытия бюджетного дефицита используются государ­ственные займы, которые превратились в такой же постоянный элемент государственных доходов, как и налоги. Выпуск займов повлек за собой огромный рост государственного долга. Государ­ственная задолженность в США превысила 5,5 трлн. долл. в 2001 г. и по оценке к 2005 г. достигнет 6,2 трлн. долл., что соста­вит 50,6% ВВП. Государственный долг Великобритании в начале XXI в. составлял более 300 млрд. ф. ст., Германии — около 800 млрд. марок, во Франции — около 4 трлн. франков.

В современных условиях от 10 до 30% государственных расхо­дов не покрываются налогами и другими доходами и финансиру­ются путем размещения государственных займов. В связи с огром­ными бюджетными дефицитами правительства стали изымать с рынка ссудных капиталов значительные средства (в США, напри­мер, до 50%), что приводит к недополучению частным сектором необходимых ему ресурсов и удорожанию кредита.