- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •Оглавление
- •Введение
- •Общая характеристика налоговой системы российской федерации. Налоговый контроль.
- •1.1. Контрольные вопросы
- •1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •1.3. Практические ситуации
- •1.3.1. Оцените правомерность действий органов законодательной (представительной), исполнительной власти в следующих случаях:
- •1.3.2. Оцените правомерность действий налоговых органов в следующих случаях:
- •1.3.3. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих случаях:
- •1.3.4. Выберите наиболее полный (правильный) ответ из предложенных:
- •1.4. Кейсы
- •Система косвенных налогов
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.1.1. Контрольные вопросы
- •2.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача №3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача №7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача №10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •Задача № 15
- •Задача № 16
- •Задача № 17
- •Задача № 18
- •2.1.3. Практические ситуации
- •2.1.3.1. Определите, кто признается плательщиком ндс при осуществлении следующих операций:
- •2.1.3.2. Определите, возникает ли объект налогообложения для целей исчисления ндс, в следующих ситуациях:
- •2.1.3.3. Определите место реализации товаров, работ, услуг в следующих ситуациях:
- •2.1.3.4. Определите, облагаются ли ндс следующие операции:
- •2.1.3.5. Определите плательщиков ндс, объект налогообложения и операции, которые не подлежат (освобождаются) от налогообложения по статье 149 нк рф в следующих ситуациях:
- •2.1.3.6.Определите размер налоговой базы и ставку ндс в следующих случаях (если не указано иное, реализация осуществляется на территории рф):
- •2.1.3.7. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •2.2. Акцизы
- •2.2.1. Контрольные вопросы
- •2.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •2.2.3. Практические ситуации
- •2.3. Особенности исчисления ндс и акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию рф
- •2.3.1. Контрольные вопросы
- •2.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •3. Налогообложение прибыли и доходов
- •3.1. Налог на прибыль организаций
- •3.1.1. Контрольные вопросы
- •3.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •3.1.3. Практические ситуации
- •3.2. Налог на доходы физических лиц
- •3.2.1. Контрольные вопросы
- •3.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •3.2.3. Деловая ситуация Исполнение обязанности по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц. Декларирование доходов.
- •3.2.4. Практические ситуации
- •3.2.4.1. Определите, возникает ли объект обложения налогом на доходы физических лиц, и какие суммы включаются в налоговую базу в следующих ситуациях:
- •3.2.4.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •4. Имущественные налоги
- •4.1. Налог на имущество организаций
- •4.1.1. Контрольные вопросы
- •4.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •4.2. Транспортный налог
- •4.2.1. Контрольные вопросы
- •4.2.2. Задачи
- •4.2.3. Практические ситуации
- •4.3. Налог на имущество физических лиц
- •4.3.1. Контрольные вопросы
- •4.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •5. Налогообложение природных ресурсов
- •5.1. Налог на добычу полезных ископаемых
- •5.1.1. Контрольные вопросы
- •5.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •5.1.3. Имитационные упражнения
- •5.2. Земельный налог
- •5.2.1. Контрольные вопросы
- •5.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •5.2.3. Имитационные упражнения
- •Специальные налоговые режимы
- •6.1. Упрощенная система налогообложения
- •6.1.1. Контрольные вопросы
- •6.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •6.1.3. Практические ситуации
- •6.1.3.1. Определите, могут ли следующие организации перейти на упрощенную систему налогообложения:
- •6.1.3.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •6.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •6.2.1. Контрольные вопросы
- •6.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •6.2.3. Практические ситуации
- •6.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- •6.3.1. Контрольные вопросы
- •6.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •6.3.3. Практические ситуации
- •6.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •6.4.1. Контрольные вопросы
- •Практические ситуации
Система косвенных налогов
2.1. Налог на добавленную стоимость
2.1.1. Контрольные вопросы
Приведите определение понятия «добавленная стоимость».
Дайте характеристику экономического содержания налога на добавленную стоимость?
Какие методы расчета НДС предлагает экономическая наука? Какой из них применяется в России?
Когда и с какой целью НДС был введен в Российской Федерации?
Определите место НДС в формировании доходной базы бюджетов Российской Федерации. Охарактеризуйте динамику поступлений этого налога за последние 5 лет.
Назовите плательщиков НДС.
Перечислите условия, которым должна отвечать организация, чтобы получить освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС.
Каковы особенности освобождения от уплаты НДС организаций, получивших статус участника проекта?
Дайте определение понятию «реализация» в целях налогообложения.
Что является объектом обложения НДС?
На какой элемент НДС влияет место реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав?
В каких случаях местом реализации товаров, работ, услуг признается территория РФ?
Укажите основные принципы определения цены товаров, работ, услуг, имущественных прав для целей налогообложения?
Какие операции не подлежат обложению НДС? По каким принципам сгруппированы операции, неподлежащие обложению НДС? Освобождение от налогообложения НДС каких операций не предусмотрено?
Возможно ли применение льгот при отсутствии раздельного учета операций по реализации продукции, освобождаемой от НДС и облагаемой налогом?
Особенности налогообложения и освобождения от налогообложения при ввозе товаров на территорию Российской Федерации.
Как определяется налоговая база НДС при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), в том числе при бартерных сделках и безвозмездной передаче?
Какие ставки НДС действуют в настоящее время? В каких случаях применяются расчетные ставки?
Каков порядок отражения НДС в первичных учетных и расчетных документах?
Как определяется налоговая база по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ?
Как определяется налоговая база по НДС налогоплательщиками на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров?
Укажите особенности определения налоговой базы в иных случаях: при передаче имущественных прав, при передаче товаров для собственных нужд и выполнении СМР для собственного потребления, при реорганизации и т.д.
Какие суммы, связанные с расчетам по оплате товаров (работ, услуг), увеличивают налоговую базу по НДС.
Является ли день оплаты моментом определения налоговой базы по НДС?
Как исчисляется сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет?
Назовите условия применения налоговых вычетов. Является ли счет-фактура первичным документом, почему?
В каких случаях НДС, уплаченный поставщику товаров (работ, услуг, имущественных прав) включается в себестоимость производимой продукции?
Перечислите случаи, при наступлении которых плательщик НДС обязан восстановить ранее законно принятый к вычету НДС.
Каков порядок учета сумм входного НДС в случае приобретения товаров (работ, услуг), используемых для осуществления как облагаемых, так и не подлежащих налогообложению НДС операций?
Как уплачивается НДС при реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ иностранными предприятиями, не зарегистрированными в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщиков?
Какие документы и в какие сроки предоставляются в налоговые органы для подтверждения экспорта товаров (работ, услуг)? Каковы последствия в случае, если налогоплательщик не представил указанные документы в срок?
Применяется ли нулевая налоговая ставка при реализации товаров (работ, услуг) в страны – члены СНГ?
В какие сроки происходит уплата НДС и предоставление декларации?
В какие сроки и по итогам каких процедур налоговый орган принимает решение о возврате (зачете) сумм налога?
Каковы особенности заявительного порядка возмещения НДС из бюджета?