- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •Оглавление
- •Введение
- •Общая характеристика налоговой системы российской федерации. Налоговый контроль.
- •1.1. Контрольные вопросы
- •1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •1.3. Практические ситуации
- •1.3.1. Оцените правомерность действий органов законодательной (представительной), исполнительной власти в следующих случаях:
- •1.3.2. Оцените правомерность действий налоговых органов в следующих случаях:
- •1.3.3. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих случаях:
- •1.3.4. Выберите наиболее полный (правильный) ответ из предложенных:
- •1.4. Кейсы
- •Система косвенных налогов
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.1.1. Контрольные вопросы
- •2.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача №3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача №7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача №10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •Задача № 15
- •Задача № 16
- •Задача № 17
- •Задача № 18
- •2.1.3. Практические ситуации
- •2.1.3.1. Определите, кто признается плательщиком ндс при осуществлении следующих операций:
- •2.1.3.2. Определите, возникает ли объект налогообложения для целей исчисления ндс, в следующих ситуациях:
- •2.1.3.3. Определите место реализации товаров, работ, услуг в следующих ситуациях:
- •2.1.3.4. Определите, облагаются ли ндс следующие операции:
- •2.1.3.5. Определите плательщиков ндс, объект налогообложения и операции, которые не подлежат (освобождаются) от налогообложения по статье 149 нк рф в следующих ситуациях:
- •2.1.3.6.Определите размер налоговой базы и ставку ндс в следующих случаях (если не указано иное, реализация осуществляется на территории рф):
- •2.1.3.7. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •2.2. Акцизы
- •2.2.1. Контрольные вопросы
- •2.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •2.2.3. Практические ситуации
- •2.3. Особенности исчисления ндс и акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию рф
- •2.3.1. Контрольные вопросы
- •2.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •3. Налогообложение прибыли и доходов
- •3.1. Налог на прибыль организаций
- •3.1.1. Контрольные вопросы
- •3.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •3.1.3. Практические ситуации
- •3.2. Налог на доходы физических лиц
- •3.2.1. Контрольные вопросы
- •3.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •3.2.3. Деловая ситуация Исполнение обязанности по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц. Декларирование доходов.
- •3.2.4. Практические ситуации
- •3.2.4.1. Определите, возникает ли объект обложения налогом на доходы физических лиц, и какие суммы включаются в налоговую базу в следующих ситуациях:
- •3.2.4.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •4. Имущественные налоги
- •4.1. Налог на имущество организаций
- •4.1.1. Контрольные вопросы
- •4.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •4.2. Транспортный налог
- •4.2.1. Контрольные вопросы
- •4.2.2. Задачи
- •4.2.3. Практические ситуации
- •4.3. Налог на имущество физических лиц
- •4.3.1. Контрольные вопросы
- •4.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •5. Налогообложение природных ресурсов
- •5.1. Налог на добычу полезных ископаемых
- •5.1.1. Контрольные вопросы
- •5.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •5.1.3. Имитационные упражнения
- •5.2. Земельный налог
- •5.2.1. Контрольные вопросы
- •5.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •5.2.3. Имитационные упражнения
- •Специальные налоговые режимы
- •6.1. Упрощенная система налогообложения
- •6.1.1. Контрольные вопросы
- •6.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •6.1.3. Практические ситуации
- •6.1.3.1. Определите, могут ли следующие организации перейти на упрощенную систему налогообложения:
- •6.1.3.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •6.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •6.2.1. Контрольные вопросы
- •6.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •6.2.3. Практические ситуации
- •6.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- •6.3.1. Контрольные вопросы
- •6.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •6.3.3. Практические ситуации
- •6.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •6.4.1. Контрольные вопросы
- •Практические ситуации
4.3.2. Задачи Задача № 1
Квартира инвентаризационной стоимостью 600 тыс. руб. в равных долях принадлежит 3 собственникам. Рассчитать сумму налога на имущество физических лиц для владельцев долей недвижимости за 2013 г.
Задача № 2
Гражданин Ивановский Е.В. имеет доли 50% в квартирах стоимостью 300 000 и 400 000. Определить сумму налога для владельцев в разных объектах недвижимости.
Задача № 3
Дом, стоимостью 1 200 тыс. руб., принадлежит в равных долях семье Печкиных.
Печкин И.В. (муж) купил в рассрочку квартиру по договору у юридического лица «СтройИнвестДом». Срок погашения стоимости квартиры по договору март 2014 г.
В собственности Печкиной А.А. (жена) находится дача, стоимостью 300 тыс. руб. Право собственности зарегистрировано в учреждении юстиции 30 мая 2013 г.
В собственности Печкиной С.И. (дочь) находится торговое помещение, стоимостью 2 000 тыс. руб. Право собственности зарегистрировано в 2010 г.
Печкин И.В. являлся военным пенсионером, с общей продолжительностью военной службы более 20 лет, а 20 июля 2013 г. – умер.
Определить сумму налога на имущество физических лиц к уплате за 2013 г.
Задача № 4
Никифоров А.И. проживает в Санкт-Петербурге. Он является собственником жилого дома стоимостью 435 тыс. руб. и однокомнатной квартиры стоимостью 148 тыс. руб., дачи стоимостью 100 тыс. руб. в дачном кооперативе (паевой взнос оплачен в размере 50%).
Также Никифоров А.И. вместе с несовершеннолетним сыном владеют квартирой в жилищном кооперативе в равных долях. Стоимость данной квартиры 284 тыс. руб. Паевой взнос оплачен полностью.
Определить: Какую сумму налога на имущество физических лиц следует начислить отцу и сыну за год?
5. Налогообложение природных ресурсов
5.1. Налог на добычу полезных ископаемых
5.1.1. Контрольные вопросы
С какого момента пользователь недр признается налогоплательщиком НДПИ и когда возникает обязанность по предоставлению налоговой декларации?
Перечислите виды добытых полезных ископаемых в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Что является объектом налогообложения и что не признается объектом налогообложения НДПИ?
Каким требованиям должно отвечать минеральное сырье для признания его добытым полезным ископаемым?
Для каких полезных ископаемых налоговая база определяется в натуральном выражении?
Для каких полезных ископаемых налоговая база определяется в стоимостном выражении?
Сколько предусмотрено в НК РФ способов оценки стоимости добытых полезных ископаемых? Какие условия их применения?
Какие виды расходов учитываются при определении расчетной стоимости добытого полезного ископаемого?
Какими методами определяется количество добытого полезного ископаемого? Каков порядок их применения?
Может ли быть изменен метод определения количества добытого полезного ископаемого?
Какие особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты НДПИ установлены для налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции?
В каких случаях применяется налоговая ставка НДПИ 0% (0 рублей)?
Что является фактическими потерями полезного ископаемого?
Перечислите коэффициенты, корректирующие налоговую ставку НДПИ при добыче нефти.
Каков порядок определения налоговой ставки при добыче угля?
Назовите продолжительность налогового периода НДПИ.
Каковы сроки уплаты НДПИ?
Каков порядок уплаты налогоплательщиком суммы НДПИ?
Назовите срок и место представления налоговой декларации по НДПИ.
Какие изменения предполагается внести в целях совершенствования налогообложения добычи полезных ископаемых?