- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •Оглавление
- •Введение
- •Общая характеристика налоговой системы российской федерации. Налоговый контроль.
- •1.1. Контрольные вопросы
- •1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •1.3. Практические ситуации
- •1.3.1. Оцените правомерность действий органов законодательной (представительной), исполнительной власти в следующих случаях:
- •1.3.2. Оцените правомерность действий налоговых органов в следующих случаях:
- •1.3.3. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих случаях:
- •1.3.4. Выберите наиболее полный (правильный) ответ из предложенных:
- •1.4. Кейсы
- •Система косвенных налогов
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.1.1. Контрольные вопросы
- •2.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача №3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача №7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача №10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •Задача № 15
- •Задача № 16
- •Задача № 17
- •Задача № 18
- •2.1.3. Практические ситуации
- •2.1.3.1. Определите, кто признается плательщиком ндс при осуществлении следующих операций:
- •2.1.3.2. Определите, возникает ли объект налогообложения для целей исчисления ндс, в следующих ситуациях:
- •2.1.3.3. Определите место реализации товаров, работ, услуг в следующих ситуациях:
- •2.1.3.4. Определите, облагаются ли ндс следующие операции:
- •2.1.3.5. Определите плательщиков ндс, объект налогообложения и операции, которые не подлежат (освобождаются) от налогообложения по статье 149 нк рф в следующих ситуациях:
- •2.1.3.6.Определите размер налоговой базы и ставку ндс в следующих случаях (если не указано иное, реализация осуществляется на территории рф):
- •2.1.3.7. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •2.2. Акцизы
- •2.2.1. Контрольные вопросы
- •2.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •2.2.3. Практические ситуации
- •2.3. Особенности исчисления ндс и акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию рф
- •2.3.1. Контрольные вопросы
- •2.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •3. Налогообложение прибыли и доходов
- •3.1. Налог на прибыль организаций
- •3.1.1. Контрольные вопросы
- •3.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •3.1.3. Практические ситуации
- •3.2. Налог на доходы физических лиц
- •3.2.1. Контрольные вопросы
- •3.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •3.2.3. Деловая ситуация Исполнение обязанности по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц. Декларирование доходов.
- •3.2.4. Практические ситуации
- •3.2.4.1. Определите, возникает ли объект обложения налогом на доходы физических лиц, и какие суммы включаются в налоговую базу в следующих ситуациях:
- •3.2.4.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •4. Имущественные налоги
- •4.1. Налог на имущество организаций
- •4.1.1. Контрольные вопросы
- •4.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •4.2. Транспортный налог
- •4.2.1. Контрольные вопросы
- •4.2.2. Задачи
- •4.2.3. Практические ситуации
- •4.3. Налог на имущество физических лиц
- •4.3.1. Контрольные вопросы
- •4.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •5. Налогообложение природных ресурсов
- •5.1. Налог на добычу полезных ископаемых
- •5.1.1. Контрольные вопросы
- •5.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •5.1.3. Имитационные упражнения
- •5.2. Земельный налог
- •5.2.1. Контрольные вопросы
- •5.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •5.2.3. Имитационные упражнения
- •Специальные налоговые режимы
- •6.1. Упрощенная система налогообложения
- •6.1.1. Контрольные вопросы
- •6.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •6.1.3. Практические ситуации
- •6.1.3.1. Определите, могут ли следующие организации перейти на упрощенную систему налогообложения:
- •6.1.3.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •6.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •6.2.1. Контрольные вопросы
- •6.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •6.2.3. Практические ситуации
- •6.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- •6.3.1. Контрольные вопросы
- •6.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •6.3.3. Практические ситуации
- •6.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •6.4.1. Контрольные вопросы
- •Практические ситуации
Задача № 8
По данным бухгалтерского учета остаточная стоимость основных средств ООО «Луноход» составляет, тыс. руб.:
Таблица 4.2.
|
Движимое имущество |
Законсервированные объекты |
Недвижимое имущество |
Земельный участок |
1.01 |
230 |
100 |
1 000 |
500 |
1.02 |
210 |
100 |
990 |
500 |
1.03 |
180 |
100 |
980 |
500 |
1.04 |
160 |
100 |
970 |
500 |
Движимое имущество зарегистрировано и введено в эксплуатацию в мае 2012 г. Стоимость земельного участка определяется по кадастровой стоимости, которая в течение года не меняется.
Недвижимое имущество находится в другом регионе, где у ООО «Луноход» есть обособленное подразделение, которое не выделено на отдельный баланс.
Определить: Какую сумму налога на имущество нужно заплатить ООО «Луноход» в 1 кв.?
Задача № 9
ООО «Виктория» создано в соответствии с решением учредителей – физических лиц и зарегистрировано в 2005 году. Деятельность осуществляется на территории Санкт-Петербурга. Законом Санкт-Петербурга «О налоге на имущество организаций» установлена ставка налога в размере 2,2%. В соответствии с учетной политикой ООО «Виктория» амортизация для целей бухгалтерского учета начисляется линейным способом.
В 2013 году согласно данным бухгалтерского учёта предприятие имело следующие показатели:
Таблица 4.3.
Дата |
Сальдо по счетам бухгалтерского учёта (тыс. руб.) | ||||||||
01 |
02 |
04 |
05 |
10 |
41 |
43 |
50 |
51 | |
01.01.13 |
500 |
170 |
50 |
10 |
200 |
300 |
250 |
6 |
100 |
01.02.13 |
500 |
180 |
50 |
11 |
220 |
270 |
260 |
6 |
100 |
01.03.13 |
500 |
190 |
50 |
12 |
180 |
220 |
180 |
6 |
100 |
01.04.13 |
500 |
200 |
50 |
13 |
240 |
250 |
200 |
6 |
100 |
01.05.13 |
800 |
210 |
50 |
14 |
210 |
260 |
200 |
6 |
100 |
01.06.13 |
800 |
230 |
50 |
15 |
190 |
180 |
200 |
6 |
100 |
01.07.13 |
800 |
250 |
100 |
16 |
300 |
200 |
220 |
6 |
100 |
01.08.13 |
800 |
270 |
100 |
18 |
270 |
200 |
180 |
6 |
100 |
01.09.13 |
600 |
170 |
100 |
20 |
220 |
200 |
240 |
6 |
100 |
01.10.13 |
600 |
190 |
100 |
22 |
250 |
220 |
210 |
6 |
100 |
01.11.13 |
600 |
210 |
100 |
24 |
260 |
180 |
190 |
6 |
100 |
01.12.13 |
600 |
230 |
100 |
26 |
180 |
240 |
300 |
6 |
100 |
31.12.13 |
600 |
250 |
100 |
28 |
200 |
210 |
270 |
6 |
100 |
01.01.14 |
450 |
170 |
100 |
28 |
200 |
210 |
270 |
6 |
100 |
Требуется: определить сумму налога на имущество организации за налоговый период при условии, что в 2013 году организация приобретала только недвижимое имущество.
4.2. Транспортный налог
4.2.1. Контрольные вопросы
Кто является плательщиком транспортного налога?
Назовите объекты обложения транспортного налога.
Как определяется налоговая база по транспортному налогу?
Каковы полномочия представительных органов муниципальных образований при установлении транспортного налога?
Допускается ли установление дифференцированных ставок транспортного налога в зависимости от категории и срока использования транспортного средства?
В каком порядке устанавливаются ставки транспортного налога на территориях субъектов РФ?
Перечислите основные льготы по транспортному налогу, установленные Законами г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области.
Объясните порядок расчета транспортного налога.
Каков порядок уплаты транспортного налога организациями?
Назовите сроки уплаты транспортного налога для физических лиц.