23. Методика расч. А банка, взвешенных на риск, и взвешенной суммы внебал. Обяз-в.

Активы банка для расчета достаточности капитала в зав-ти от степени риска вложений подразделяются на 7 групп с соотв степенью риска – 0, 20, 35, 50, 75, 100, 150%. Осн критерии классификации – рейтинги стран и банков, в которых осущ-но размещение средств и рейтинги контрагентов, имеющих обяз-ва перед банком, вид актива, вид валюты, тип эмитента, вид обеспечительных обяз-в, своевременность возврата срочных активов.

К 1-ой (0% ) - относятся ДС, средства в НБ, ц.б. Прав-ва РБ, НБ в бел рублях и др.

К 3-ей(35%) – кредиты ФЛ на жильё с принятием этого жилья в обеспечение

К 5-ой(75%) – требования, вкл. в розничный портфель – сов-ть А банка, удовлетв. след условиям:

• Контрагентами явл-ся ФЛ

• Требования включают кредиты на потреб нужды, овердрафтное кред-е; кред зад-ть ИП

• Совокупная сумма требований к 1 контрагенту не должна превышать по первоначальному договору суму эквивалентную 50 000евро.

• Совокупная сумма требований к 1 контрагенту не должна превышать 0,5% общей величины розничного портфеля, рассчитанного по всей сумме договоров

К 7-ой группе(150%) – зад-ть нерезидентов с низким рейингом и др.

Сумма активов, оцененных по уровню риска («взвешенных» на риск), принимается в расчет достаточности капитала за вычетом созданных по ним спец резервов по активам и операциям, не отраженным на балансе банка.

Кроме оценки риска по активам, целесообразно также учитывать риски по внебалансовым обяз-вам. Это обусловлено тем, что подобные обяз-ва при опред ситуациях могут трансформироваться в балансовые активы с определенной степенью риска.

Внебалансовые обяз-ва в зав-ти от ур-ня кред риска подразд-ся на 4 группы с разл коэффициентами эквивалента кред риска:

1. Высокий риск(К-т эквивалента кред риска =1) – обяз-ва контрагента, возникающие перед банком при осущ-ии разл рода сделок в случае, если банк свои обяз-ва по данной сделке выполнил.

2. Средний риск (К-т = 0,5) – обяз-ва остаточный срок действия кот составляет 1 год и >, а также обяз-ва по кот остаточный срок действия не определен.

3. Низкий риск (К-т 0,2) – внебалансовые обяз-ва отстаточный срок действия кот < 1 года

4. Безрисковые (К-т = 0) – внебалансовые обяз-ва от исполнения кот банк может безусловно отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления, внебалансовые обяз-ва, обеспеченные гарантийным депозитом ДС в валюте исполнения обяз-ва или в СКВ; обяз-ва по аккредитивам, по кот приказодателем предоставлены ДС в валюте исполнения обяз-в, либо в СКВ.

Для расчета суммы внебалансовых обяз-в «взвешенных» по уровню кред риска необх-мо рассчитанную сумму по каждой группе уменьшить на сумму созданных резервов по условным обяз-вам и умножить на К-т эквивалента кред риска.

Для окончательного расчета полученную сумму кредитного эквивалента внебалансовых обяз-в скорректировать на % степени риска контрагента. Риск по контрагенту опред-ся с учеом весов рисков (0,20,35,50,75,100,150), установленных для опред видов А.

Расчет взвешенной суммы внебалансовых обяз-в произв-ся по опред форме и представляется в НБ ежемесячно.

24. Операционный риск  и методика его  исчисления.Величина операционного риска рассчитывается в соответствии с базовым индикативным подходом либо стандартизированным подходом. Стандартизированный подход может быть применен банками, НКФО только после получения согласия Национального банка.

      При использовании базового индикативного  подхода величина операционного  риска (ОР) рассчитывается следующим  образом: 

ОР = ВД x а/n, 

    --------------------------------

    а - греческая буква "альфа"

    где ВД - суммарная величина положительного ежегодного валового дохода за предыдущие три года;

    а - фиксированная величина, равная 0,15;

    n - количество лет за предыдущие три года, в которых ежегодный валовой доход был положительным. 

    Ежегодный валовой доход включает в себя:

• чистый процентный доход,

• чистый комиссионный доход,

• чистый доход от операций с иностранной валютой,

• чистый доход от операций с ценными бумагами, классифицированными "для торговли", учитываемыми по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов в соответствии с НСФО 39.

       Величина ежегодного валового дохода определяется по данным годовых отчетов о прибыли и убытках, составленных в соответствии с НСФО для банков и НКФО достоверность которых подтверждена аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем). До даты подтверждения достоверности годового отчета аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем) величина ежегодного валового дохода определяется по данным формы отчетности "Бухгалтерский баланс" по состоянию на 1 января с отчетными данными до закрытия счетов доходов и расходов. 

      При использовании стандартизированного подхода вся деятельность банка, НКФО должна быть классифицирована по восьми направлениям деятельности (бизнес-линии): корпоративное финансирование, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские услуги, управление активами, розничные брокерские услуги. 

    Величина  операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом:

             ОР = {SUM         max [SUM (ВД     x в   ),0]} / 3,

                      годы 1-3             1-8     1-8 

где  max  [SUM (ВД    x в   ),0] - величина   положительного    ежегодного

                  1-8    1-8

валового дохода для всех бизнес-линий за конкретный год;

     ВД     -  величина валового дохода по бизнес-линии (положительного или  1-8 отрицательного) за конкретный год;

     в     -  фиксированная  величина  (процент),  установленная для каждой  1-8 бизнес-линии (значения в приведены в приложении 5 к настоящей Инструкции).

    --------------------------------

    в - греческая буква "бета"

    При использовании стандартизированного подхода валовой доход банка, НКФО измеряется для каждой бизнес-линии. Если при распределении валового дохода по видам деятельности он не может быть отнесен к определенной бизнес-линии, валовой доход относится к бизнес-линии с самым высоким валовым доходом. Такой принцип распределения применяется и к связанной с данным видом деятельности вспомогательной функции. Методика распределения валового дохода должна быть четко и подробно определена в локальных нормативных правовых актах. Суммарная величина ежегодного валового дохода для всех бизнес-линий должна соответствовать данным годовых отчетов о прибыли и убытках, составленных в соответствии с НСФО для банков и НКФО, достоверность которых подтверждена аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем). До даты подтверждения достоверности годового отчета аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем) суммарная величина ежегодного валового дохода для всех бизнес-линий должна соответствовать данным формы отчетности "Бухгалтерский баланс" по состоянию на 1 января с отчетными данными до закрытия счетов доходов и расходов.

      Для получения согласия Национального банка на применение стандартизированного подхода при расчете операционного риска банк, НКФО должны соответствовать следующим критериям: