![](/user_photo/2706_HbeT2.jpg)
- •2. Характеристика сущности банка и банковской деятельности
- •3. Виды банков, принципы организации их деятельности
- •4.Банковские операции их виды и классификация
- •5. Порядок государственной регистрации банка.
- •6. Порядок лицензирования банковской деятельности.
- •7. Реорганизация и ликвидация банка.
- •8. Банковские риски, их основные виды.
- •9. Риск внутреннего мошенничества и риск внешнего мошенничества ;
- •10. Риск форс-мажорных обстоятельств;
- •9. Методы оценки и управления банковскими рисками.
- •10. Содержание баланса банка, его виды и принципы построения
- •11. Содержание и методика составления баланса банка, публикуемого в печати
- •11. Экономическое содержание активов банка, состав, структура
- •12. Состав и структура активов банка, методика их исчисления
- •13. Качество активов банка, их оценка
- •14. Классификация активов банка по различным экономическим признакам
- •15 Сущность и значение пассивных операций банка
- •16.Операции по формированию соб-х источников банка и изменению их величины.
- •16.Собственные средства (капитал) банка, методика исчисления
- •17. Привлеч-е ресурсы (обязательства) банка, эк-кая характеристика, методика исчисл.
- •18.Депозитные операции и депозитная политика.
- •19.Привлечение ресурсов на основе выпуска долговых ценных бумаг
- •20 Гарантии сохранения (возмещения) банковских вкладов (депозитов) физических лиц.
- •21. Пассивы банка, состав, структура, методика исчисления
- •22.Нормативный капитал банка (нкб), его сущность и значение.
- •23. Методика расч. А банка, взвешенных на риск, и взвешенной суммы внебал. Обяз-в.
- •Процессы управления и система оценки операционного риска подвергаются регулярной проверке и независимому аудиту.
- •26. Понятие кредитных операций (КрО).
- •27. Кредитный портфель банка.(кп):содержание, анализ
- •28 Кредитный портфель(кп) и система управления кп(укп)
- •29. Механизм кредитования и его основные элементы.
- •33. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •34. Залог и залоговое право
- •35. Гарантии, поручительства как способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •36. Способы предоставления и погашения кредита в оборотные активы
- •36. Предост-е и погаш-е кредита при единовременной выдаче и в порядке кредитной линии
- •37. Факторинговые операции банка
- •38.Работа банка с проблемной кредитной задолженностью
- •39. Кредитные риски, способы их предотвращения и минимизации.
- •40. Нормативы ограничения кредитного риска, методика их исчисления.
- •41. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе.
- •42.Корреспондентские отношения банков, сущность и значение
- •- Порядок открытия и ведения счетов;
- •44. Межбанковские кредитные отношения
- •45 Пассивные и активные операции банка с ценными бумагами, их классификация.
- •46. Виды валютных операций банка, их классификация.
- •47. Банк как агент валютного контроля
- •48. Валютный риск и управление им.
- •49. Понятие ликвидности банка, баланса банка и банковской системы.
- •50. Экономическая сущность нормативов ликвидности банка, методика их расчета.
- •65,66. Нормативы мгновенной и текущей ликвидности банка, методика их исчисления.
- •67. Краткосрочная ликвидность банка, методика ее исчисления.
13. Качество активов банка, их оценка
Оценка качеств активов играет первостепенную роль в деятельности банка, т.к. именно от качества активов зависит доходность банков, их безопасное функционирование. Качество активов будет оцениваться по след. критериям: доходность, рискованность, ликвидность, диверсифицированность.
По доходностиразличают: активы, приносящие доход; и не приносящие доход; доходные и бездоходные. К доходным – все статьи актива кроме ОС, НМА, прочих активов. К бездоходным часть средств, перечисленных КБ-ком в НБ с целью обеспечения безопасного функционирования банка.
По рискованностивсе активы банка по расчету показателей достаточности нормативного капитала делят на 7 групп риска с весами: 0, 20, 35, 50, 75, 100, 150. В основе этой классификации лежат след. факторы: вид актива; валюта; контингент размещения; сроки размещения. Следует иметь ввиду, что к 1-ой гр. с риском 0 относят ден. ср-ва; к 3-ей – кредиты населения на жилье с принятием в обеспечение этого жилья; к 5-ой гр. – розничный портфель, который определяется по след. условиям совокупности:
- что контрагентами являются физические лица;
- что сюда включаются кредиты населения на потребительские нужды; кредитная задолженность по ИП, включая внебалансовые обязательства в отношении данных контрагентов;
- совокупная сумма требований к 1-му контрагенту не должна превышать по первоначальному договору сумму эквивалентную 50 тыс евро;
-совокупная величина требований к 1-му контрагенту не должна превышать 0,5% общей величины розничного портфеля, рассчитанного по всей сумме договоров.
При классификации активов по кредитному риску по признаку контингента размещения учитываются резиденты и нерезиденты. При классификации кредитов с контрагентами-нерезидентами учитывается кредитный рейтинг стран, ЦБ, банков, юр. лиц. Если контрагентом является резидент РБ, учитывается вид валюты; по кредитным операциям учитывается способ исполнения обязательств; своевременность выполнения контрагентом своих обязательств перед банком.
Для начисления резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, все активные кредитные операции делят на 5 групп риска с весами 0, 10, 35, 50, 100%. В основе классификации на эти группы лежат след. критерии: готовность и способность должника вернуть долг; наличие признаков ухудшения финансовой деятельности; наличие негативной информации о должнике; кол-во пролонгации; длительность просроченной задолженности по кредитным операциям.
По критерию ликвидностиделят: первоклассные ликвидные активы; среднеликвидные активы (50%); активы с будущей ликвидностью; неликвидные. Ликвидность взаимосвязана с рискованностью – риск 0 – ликвидность 100%. Конкретные виды активов и установленные по ним % ликвидности устанавливаются НБ-м и учитываются при расчете показателей ликвидности. В основе классиф. активов на эти группы лежат: вид активов; сроки размещения; своевременность выполнения контрагентами обязательств; вид валюты; кредитный рейтинг и др.
Активы с будущей ликв-тью– активы, размещаемые на определенный срок. Относят кредитные операции, операции с цен. бум. и др. Все активы классиф-ся на активы со сроком до 30 дней, 31-90, 91-180, 181- 1 год, более 1 года. Неликвидные – ОС, НМА, прочие, активы с просроченными сроками.
Диверсификация– рассредоточение активов: по видам; по контингенту размещения; по видам операций; по видам валют; по срокам; по стоимости.
Основной уд.вес занимают кредитные операции, поэтому изучают их дифференциацию по контингенту, по видам, по хар-ру. Изучают след. показатели: валовой кредитный портфель банка, кот. включает межбанковский и клиентский кредитный портфель;чист. кр. портф.;чист. кр. портф., взвешенный на кредитный риск.
Валовой дает кол-ную оценку, а чист. – кач-ную оценку кредитным операциям. При исчислении вал. портф. в состав входит срочная, пролонгированная, просроченная задолженность. ЧКП расчит-ся путем «-» из ВП созданных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверж. кредитн. риску.
При расчете ЧКП, взвеш. на риск, кредитные операции делят на 7 групп риска; по каждой группе отнимают созданный резерв на покрытие возм. убытков; полученное корректируют на % риска, установленный НБ; затем все суммируют. Диверсификация межб. кред. портф. изучается по видам банков, кред. опер., по длительности сроков, вид валюты.
Для оценки кач-ва активов в осн направл ДКП предусмотрены2 пок-ля: доля проблемной задолженности в зад-ти клиентов и банков по кредитным опер. (не >2%); доля проблемных активов в активах, подверж кредитному риску (не >4%). Активы банков к 2010 должны вырости в 2,7-3,2 раза, а кредитные операции – в 3-3,5 раза. Активы по отнош к ВВП в РБ ниже, чем в др странах, составляют 36,7%.