Контрольные вопросы

1. Что представляет собой платежная система?

2. Какие требования предъявляют к современным платежным системам?

3. Какие элементы включает национальная платежная система?

4. Кто является участником платежной системы?

5. Какие виды платежных систем различают?

6. Какую структуру имеет национальная платежная система?

Тема 5. Безналичный денежный оборот

5.1 Безналичный денежный оборот, его значение

Основу денежного оборота составляет безналичный денежный оборот, осуществляемый в форме безналичных расчетов. Безналичный денежный оборот - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах в результате исполнения платежных инструкций владельца счета.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

• юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

• юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов;

• юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;

• юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.

Безналичный оборот характеризуется скоростью оборота. Скорость безналичного оборота – это время, в течение которого происходит операция по списанию и зачислению средств со счета на счет. Согласно банковскому законодательству в Республике Беларусь операции по текущему счету должны производиться в течение одного банковского дня.

По видам платежи разделяются на товарные и нетоварные (по финансовым обязательствам); по способу организации: централизованный оборот, совершаемый через корреспондентские счета коммерческих банков в центральном банке; децентрализованный – через прямые корреспондентские счета, открытые друг у друга; по контрагентам платежей: межбанковский, банковский, межхозяйственный, розничный (оборот населения); по сфере функционирования: внутренний и международный.

Значение безналичного денежного оборота: экономия издержек обращения по сравнению с наличным оборотом; возможность контроля за проведением операций; учет и регулируемость безналичного оборота; возможность прогноза денежного оборота в целом страны, платежного баланса и рынка ценных бумаг; имеется возможность для анализа состояния экономики и ее прогнозирования на будущее; универсализация расчетов в рамках единой платежной системы.

5.2 Формы безналичных расчетов, их характеристика

Порядок осуществления безналичных расчетов в Республике Беларусь устанавливается Банковским кодексом Республики Беларусь.

Безналичные расчеты базируются на соблюдении следующих основных принципов:

• правовая регламентация и унификация порядка безналичных расчетов (законы РБ, Указы Президента РБ, положения, правила НБ РБ, Министерства финансов и т.п.);

• согласие плательщика на платеж (путем акцепта или по поручению плательщика);

• контроль всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственностью;

• проведение расчетов в пределах собственных средств плательщика или полученных им кредитов.

• срочность и обеспеченность платежей. Принцип предусматривает проведение платежей в заранее оговоренные сроки при наличии денежных средств на счете.

Условия проведения безналичных расчетов: открытие банковских счетов для проведения расчетов; заключение соответствующих договоров на их обслуживание.

Для осуществления безналичных расчетов используют платежные инструменты (платежные инструкции клиента). Платежная инструкция представляет собой указания инициатора платежа банку – отправителю перевести в пользу бенефициара (взыскателя средств) определенную сумму денежных средств. Платежные инструкции могут оформляться на бумажном носителе или в виде электронного документа.

Документооборот – это последовательное перемещение платежных инструкций в процессе совершения платежей. Регулируется внутрибанковскими документами, разрабатываемыми в соответствии с основными правилами документооборота Национального банка Республики Беларусь.

Согласно Банковского кодекса РБ в Республике Беларусь применяются следующие формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты платежными требованиями;

• расчеты платежными требованиями –поручениями;

• расчеты аккредитивами;

• расчеты чеками;

• расчеты с использованием банковских пластиковых карточек.

При расчетах в форме платежных поручений (кредитовый перевод) плательщик представляет в обслуживающий его банк платежную инструкцию, содержащую безусловное поручение банку о перечислении со своего расчетного счета денежных средств на расчетный счет получателя средств в оплату за полученные товары, оказанные услуги. Действительно платежное поручение в течение 10 дней со дня выписки.

Расчеты платежными требованиями-поручениями (кредитовый перевод) представляют собой платежную инструкцию, содержащую требование поставщика к покупателю оплатить на основании отправленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость отгруженных товаров, выполненных работ. Срок действия – 10 дней. При расчетах платежными требованиями (дебетовый перевод), получатель денежных средств представляет в обслуживающий его банк платежную инструкцию, содержащую требование к плательщику об уплате покупателю денежных средств через банк за отгруженные товары, оказанные услуги. Операции проводятся с документами, в форме инкассо.

Инкассо – операция, в которой банк на основании инструкции клиента передает документы плательщику с целью получения платежа, акцепта платежа или на других условиях. Акцептной называется форма инкассо, при которой списание средств со счета плательщика производится с его согласия, безакцептной – списание средств банком производится без согласия плательщика. Акцепт плательщика может быть предварительным и последующим.

Предварительный акцепт – это акцепт плательщика, полученный его обслуживающим банком до поступления платежного требования на инкассо и предполагающий оплату платежного требования в день его поступления в обслуживающий банк.

Последующий акцепт – это акцепт плательщика, полученный его обслуживающим банком после поступления платежного требования в банк в течение срока, установленного законодательством. Срок действия платежного требования –10 дней.

Расчеты аккредитивами предусматривают возможность произвести поставщику товара платеж банком-эмитентом или предоставить эти полномочия другому банку при выполнении поставщиком всех условий аккредитива. Аккредитивы могут быть покрытыми и непокрытыми, отзывными и безотзывными. Покрытый аккредитив предполагает перевод средств плательщика банком-эмитентом при открытии аккредитива в банк поставщика. Безотзывной аккредитив гарантирует не изменение его условий банком-эмитентом на протяжении всего срока его действия без согласия сторон.

Расчеты чеками из чековых книжек осуществляются при депонировании плательщиком определенной денежной суммы на счете специального режима. Срок действия чековой книжки – 1 год. При наличии в чековой книжке по истечению ее срока действия неиспользованных чеков, а на счете специального режима – неиспользованных денежных средств, она может быть продлена еще на 1 год по заявлению чекодателя.

Прогрессивной формой безналичных расчетов являются расчеты пластиковыми карточками, осуществляемые с помощью специальных платежных систем. Банковская пластиковая карточка – это платежный инструмент, который обеспечивает доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление других операций, предусмотренных действующим законодательством.

При достаточности средств на текущем (расчетном) счете платеж производится по мере поступления платежных документов и требований согласно сроков платежей, предусмотренных заключенными договорами, а при недостатке средств – в очередности, определенной законодательными актами РБ. В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000г. № 359 «Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь» с последующими изменениями и дополнениями устанавливается следующая очередность платежей:

• вне очереди производить платежи в счет:

неотложных нужд в размере до 20 процентов средств, поступивших на указанные счета (за исключением сумм банковских кредитов) за предыдущий месяц;

погашения задолженности по выплате заработной платы в суммах, соответствующих 1,5 размера бюджета прожиточного минимума для трудоспособного населения, скорректированного в период между утверждениями его размеров на индекс потребительских цен на каждого работника с учетом коэффициентов повышения тарифных ставок рабочих в установленном порядке исходя из списочной численности работников и размеру оплаты отпусков, выплаты страховых взносов на эти суммы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, выходных пособий, алиментов, пособий по государственному социальному страхованию, а также подоходного налога, исчисленного из данных сумм доходов, подлежащих налогообложению;

погашения банковских кредитов, выданных на выплату задолженности по заработной плате, в пределах 1,5 размера утвержденного бюджета прожиточного минимума на одного работающего, сумм обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и подоходного налога, исчисляемых из размера данной заработной платы;

• в первоочередном порядке производить платежи:

в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды (налоги, неналоговые платежи, ссуды, займы, обязательства, возникшие в случае осуществления Правительством Республики Беларусь, областными, Минским городским, районными и городскими (городов областного подчинения) исполнительными комитетами платежей по погашению и обслуживанию кредитов, полученных под гарантии Правительства Республики Беларусь, а также под гарантии, выданные областными, Минским городским, районными и городскими (городов областного подчинения) исполнительными комитетами, и проценты по ним);

по исполнительным документам о взыскании алиментов, расходов, затраченных государством на содержание детей, находящихся на государственном обеспечении, сумм по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также в случае потери кормильца, сумм по требованиям, вытекающим из трудовых правоотношений, о выплате авторского вознаграждения, сумм по обязательному страхованию, сумм по возмещению ущерба, причиненного преступлением или административным правонарушением, сумм по государственному социальному страхованию граждан;

за реализованное (переданное для собственного либо иного использования) имущество, обращенное в доход государства или взыскание на которое обращено в счет неисполненного налогового обязательства, неуплаченных пеней;

за реализованные материальные ценности государственного и мобилизационного материальных резервов;

по исполнению обеспеченных залогом обязательств по банковским кредитам за счет средств, полученных от реализации заложенного имущества в соответствии с законодательством;

в счет погашения задолженности по кредитам, выданным банками Республики Беларусь под гарантии Правительства Республики Беларусь, а также под гарантии областных, Минского городского, районных и городских (городов областного подчинения) исполнительных комитетов, и процентам по ним;

Данные платежи имеют приоритет перед иными платежами;

в счет погашения задолженности по активам, приобретенным открытым акционерным обществом "Банк развития Республики Беларусь" в соответствии с перечнем таких активов и порядком, утверждаемыми Советом Министров Республики Беларусь, у банков Республики Беларусь, и по кредитам, предоставленным данным обществом на финансирование проектов, включенных в программы, утверждаемые Президентом Республики Беларусь и (или) Правительством Республики Беларусь;

• во вторую очередь осуществлять иные платежи, не указанные ранее;

- платежей по исполнительным документам судов, предмет иска по которым относится к платежам второй очереди, - исполняются в первоочередном порядке платежей второй очереди;

- платежей второй очереди, по которым юридические лица, их

обособленные подразделения, индивидуальные предприниматели вправе самостоятельно определять порядок оплаты расчетных документов.

Расчетные документы и чеки, оформленные субъектом предпринимательской деятельности для расчетов за закупаемые у физических лиц молоко и скот, исполняются банком в первоочередном порядке до осуществления платежей, которые в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь относятся к внеочередным и платежам первой и второй очереди.

После исполнения расчетных документов и чеков, оформленных для расчетов за закупаемые у физических лиц молоко и скот, платежи осуществляются в очередности, установленной законодательством.

Взыскание средств в счет погашения бюджетных ссуд, бюджетных займов, пени при нарушении сроков их возврата, платежей в государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, а также задолженности перед бюджетом по обязательствам, возникшим в случае осуществления Правительством Республики Беларусь платежей по погашению и обслуживанию кредитов, полученных под гарантию Правительства Республики Беларусь, и процентов по ним, банковских кредитов, предоставленных по решениям Президента и Правительства Республики Беларусь для реализации государственных программ, и процентов по ним, выданных в белорусских рублях и иностранной валюте, производить в бесспорном порядке в соответствии с законодательными актами.

Участники безналичных расчетов несут материальную ответственность за соблюдение порядка расчетов.