Банк Японии:

Политический совет (Председатель, 2 заместителя, 6 членов)

3 Исполнительных аудитора, 3 Исполнительных директора, 8 Советников

Коммерческие банки:

Городские банки

Региональные банки

Траст-банки

Банки долгосрочного кредитования

Иностранные банки

Прочие кредитно-финансовые учреждения:

Государственные специализированные банки (Экспортно-импортный банк Японии, Японский банк развития, государственные финансовые корпорации, Бюро доверительного фонда);

Страховые компании;

Фондовые компании;

Почтово-сберегательные кассы

Схема 6.1. Кредитная система Японии

6.3. Бюджетная и финансовая система Японии

Япония, являясь унитарным государством, обладает двухуровневой бюджетной системой, состоящей из государственного бюджета и бюджетов местных органов власти. Кроме этих звеньев в финансовую систему страны также входят специальные фонды и финансы государственных предприятий.

1. Бюджет центрального правительства страны

Бюджетный год в Японии продолжается с 1 апреля по 31 марта.

Доходы и расходы бюджета имеют определенную группировку, включающую разделы, статьи и параграфы. Доходы подразделяются па 7 разделов, 11 статей и 43 параграфа, расходы - на 13 разделов, 41 статью и 242 параграфа.

Доходная часть государственного бюджета Японии формируется за счет налоговых и неналоговых поступлений. По сравнению с другими странами доля неналоговых поступлений в Японии достаточно высока. Сюда входят доходы от арендной платы, продажи земельных участков и другой недвижимости, пени, штрафы, доходы от лотерей, займы и т.п. В неналоговые статьи дохода включается также остаток предыдущего года.

Особенность Японии заключается в том, что показатель удельного веса государственных расходов в ВНП страны является одним из наименьших среди показателей развитых стран. В 1991 г. он составил 9,3 % от ВНП. С 1966 по 1991 гг. расходы центрального правительства Японии увеличились в 18 раз. Но динамика роста расходной части бюджета была прервана в 2001 г., когда расходы бюджета на данный год, впервые за предшествующие 6 лет, сократились на 2,7% по сравнению с 2000 г.

Постатейно расходная часть бюджета страны в 2001 г. находилась в следующих пропорциях, что позволяет выделить приоритеты государственного финансирования:

-социальное страхование (36% от расходной части бюджета). Традиционно эта статья составляет главную часть расходов государственного бюджета. В период с 1971 по 1990 гг. она составляла примерно половину всех расходов страны. Японское правительство обращает большое внимание на создание достойного уровня жизни лицам пожилого возраста. Это связано с тем, что численность данной категории постоянно растет и к 2025 г. достигнет 5,2 млн. человек против 2 млн. в 1993 г. Кроме того, из-за роста продолжительности жизни и увеличения периода трудовой активности этой категории населения, а также нехватки молодой рабочей силы пожилые люди станут важным компонентом рынка труда. Пенсионная система Японии достаточно сложна и многослойна. Средствами государственного бюджета обеспечивается 1/3 выплат базовой пенсии. Остальное выплачивается за счет различных пенсионных фондов.

-субсидии для местного самоуправления (20%) представляют собой финансовую помощь второму звену бюджетной системы - бюджетам префектур.

-общественным работам уделяется большое внимание в бюджете 2001 г. (11%). Общий объем выделяемых средств сохранен на уровне предыдущего года. Это означает, что правительство по прежнему считает, что с помощью широкой программы общественных работ оно сможет вернуть экономику Японии на путь нормального поступательного развития. В программе общественных работ на первое место выдвинуты сооружение новых линий скоростных железных дорог; работы по развитию авиационного транспорта; проекты, относящиеся к информационным технологиям; меры по улучшению окружающей среды, а также дорожное строительство.

Объем подрядов на строительные работы за счет бюджетных расходов – главное средство стимулирования спроса – не дает нужного воздействия на совокупный спрос. Реальные проекты финансировались в 1999 г. на 20-25% меньше, чем по сметам. Причины – непопулярность бюджетного строительства, а также кризисное состояние местных финансов (2/3 строительных подрядов финансируются из местных бюджетов). В 1999 г. было принято законодательство о частичном переводе финансирования этих работ в частный сектор, но оно практически не работает. Оформление подрядов требует такой бумажной работы, что не вызывает никакого энтузиазма у небольших строительных фирм.

-образование и содействие науки (8%). Реализуя программу научно-технического прогресса, правительство Японии увеличивает государственные ассигнования на НИОКР. Особое внимание, уделяемое науке и образованию, объясняется тем, что они превратились в главный структурный фактор экономического роста: если в 1960-1970 годах прирост ВВП обеспечивался за их счет на 57%, то в 1985-1995 годах этот показатель повысился до 75-80%.В составе расходов на науку 13% составляют ассигнования на социальные науки, а 87% - на естественные и технические. В ближайшие годы намечено ликвидировать существующий перекос в финансировании.

-оборона (6%). Расходы на сферу, которая всегда считалась низко финансируемой по сравнению с другими развитыми странами, были увеличены в 2001 г. на 0,4%. На пример, в абсолютных цифрах военные расходы в Японии в 1996 г. по сравнению с 1990 г. выросли на 10,4%, тогда как в других странах они сократились: в США на 27%, в Англии на 24%, в Германии на 33%, во Франции на 5%. До 2005 года планируется увеличивать военные расходы страны на 0,7% в год. Всего же за ближайшие пять лет на, содержание японской армии уйдет 223 миллиарда долларов. Уже сейчас затраты правительства Японии на оборону считаются одними из самых высоких в мире. Однако военачальники обращают внимание на то, что примерно половина армейского бюджета расходуется на выплату зарплат.

Важным является тот факт, что Национальный совет по безопастности под руководством премьер-министра Иосиро Мори выделил военным на 2001 г. около 44 млрд. долларов. Около 2/3 этой суммы планировалась потратить именно на модернизацию японских ВВС. При этом значительная часть средств уйдет на разработку необходимых для этого приборов и устройств. Правительство планирует поручить эту задачу японским инженерам, а не закупать технику на стороне. Примечательно, что гигантская сумма японских расходов на оборону составляет лишь 0,96% ВВП. Почти половина этих денег – 2,23 трлн. иен - пойдет на покрытие расходов на содержание персонала вооруженных сил. 767 млрд. иен выделяется на приобретение боевой техники вооружения В 2001 финансовом году будет дан старт реализации нового пятилетнего плана строительства национальных вооруженных сил. Документ предусматривает освоение за пятилетку 25,16 трлн иен на обеспечение обороны.

-обслуживание государственного долга (2%). Столь незначительная доля данной статьи в расходах бюджета на 2001 г. возможно является несколько заниженной и к концу финансового года де факто возрастет. В 2000 г. на обслуживание государственного долга было затрачено 25,8% расходной части бюджета. А к концу 2000 финансового года (к апрелю 2001 г.) совокупный внутренний долг центрального правительства и местных администраций составил 130% ВВП. Это наихудшая в развитом мире фискальная ситуация. В 1996 г. вместе с погашением и выплатой процентов расходы по государственному долгу составили 43,6% расходной части консолидированного бюджета. Это был третий кризис бюджетной системы Японии после 1946-1949 гг. и 1976-1981 гг. Но если в 1980-е гг. бюджетный кризис удалось погасить за счет поступлений от приватизации крупных государственных предприятий, то к настоящему времени правительство существенно ограничило свою предпринимательскую деятельность, и ликвидного государственного имущества для пополнения бюджета осталось немного. Согласно расчетам Минфина, к концу марта 2003 г., совокупный долг Японии, который включает задолженность центрального правительства и муниципальных администраций, достигнет астрономической суммы – 693 трлн. иен (139,6 % ВВП). Поэтому планируемое снижение расходов на обслуживания государственного долга на 218% в 2001 финансовом году по сравнению с предыдущим скорее всего не будет отвечать экономическим реалиям и в большинстве своем отражает начало реализации правительством Плана возрождения Японии.

План возрождения Японии, который представляет собой схему прогресса Японии в XXI в., намечает ряд приоритетных сфер, которые требуют первоочередного развития. Среди них выделяются четыре: информационные технологии, которые рассматриваются как базисные для экономического рывка; стареющее японское общество; улучшение окружающей среды; необходимость обновления японских городов. В 2001 ф. г. правительство наметило израсходовать на реализацию этого плана 700 млрд. иен. Из этой суммы почти половина направляется на финансирование примерно 300 отобранных правительством проектов в области развития информационных технологий.

-прочие расходы (17%), среди которых государственные пенсии местного самоуправления, экономическое сотрудничество, поддержка малого бизнеса, энергетика, контроль за продовольствием, трансферт на промышленное капиталовложение, резерв на общественные работы и другие расходы.

Проблема бюджетного дефицита в Японии достаточно актуальна. В последнее время размер превышения расходов над доходами бюджета центрального правительства страны в % к ВВП значительно превосходит допустимые мировым сообществом рамки в 3% (табл. 6.4).

Таблица 6.4

Дефицит государственного бюджета, в % ВВП

1992	1993	1994	1995	1996	1997	1998	1999	2000
2,0	3,4	5,1	6,4	6,9	5,9	7,1	8,9	8,5

Поскольку обычных доходов не хватает, дефицит покрывается с помощью государственных займов. В Японии с 1947 по 1964 гг. закон запрещал использовать государственные займы для финансирования центрального бюджета, но и в этот период фактически такая практика имела место, так как часть расходов по государственному долгу, фиксировавшаяся в специальных счетах, покрывалась с помощью государственного кредита. С 1964 г. запрет был снят и госкредитные поступления по займам стали отражаться в центральном бюджете. В 1979 г. доля доходов от госзаймов достигла почти 40% против 9,4% в 1975 г. В связи с этим были приняты меры по уменьшению степени зависимости бюджетного финансирования из этого источника. В результате в 1991 г. доля госзаймов в бюджетных доходах снизилась до 7,6%. Однако в условиях обострившихся экономических трудностей, связанных с крахом на рынке недвижимости и корпоративных акций (экономика «мыльного пузыря»), прежняя тенденция возобновилась, и в 1996 г. на госзаймы пришлось 28%, что составляет 4,2% ВВП страны. Японские власти объявили о мерах по приведению своих финансов в соответствие с нормативами Европейского экономического сообщества. И, согласно реформе, дефицит бюджета должен быть сокращен до 3% ВВП к 2003 г. Кроме того, предполагается за тот же период свести к нулю выпуск новых займов на покрытие финансового дефицита.

Бюджетный процесс в Японии включает в себя четыре основные стадии: подготовка проекта бюджета, рассмотрение и утверждение, исполнение бюджета, составление отчета об исполнении бюджета.

Подготовка проекта бюджета осуществляется министерством финансов и его департаментами. Другие министерства и ведомства готовят предложения относительно объема и структуры своих бюджетов, а также по некоторым другим финансовым вопросам и не позднее 31 августа направляют соответствующие документы в бюджетный департамент министерства финансов.

С сентября по декабрь бюджетный департамент рассматривает поступившие материалы и на их основе разрабатывает проект бюджета. Проект направляется для согласования в Управление экономического планирования, а затем - на рассмотрение кабинета министров. После внесения поправок, в январе правительство представляет проект бюджета на рассмотрение парламента. После обсуждения в бюджетной комиссии парламент утверждает бюджет в виде закона. Согласно Конституции Японии парламенту принадлежит исключительное право распоряжаться государственными финансами.

Исполнение бюджета осуществляется министерством финансов и иными министерствами и ведомствами. Кассовое обслуживание бюджета производят Японский банк и его отделения. Министерства и ведомства в пределах установленных им расходов представляют в Министерство финансов свои платежные сметы, которые министерством рассматриваются и утверждаются. Далее копии смет направляются в Банк Японии и последний осуществляет соответствующие операции. Контроль за расходованием утвержденных ассигнований проводится поквартально в форме отчетов министерств и ведомств. Контролеры министерства финансов изучают полученные отчеты, проверяют данные и составляют общий отчет об исполнении бюджета по доходам и расходам.

Общий отчет представляется правительству, которое, в свою очередь, отправляет его на рассмотрение ревизионного бюро. После того, как ревизионное бюро даст заключение, отчет утверждается правительством и передается на рассмотрение и утверждение в парламент.