3.2. Оценка риска кредитного портфеля

Оценка риска кредитного портфеля банка предусматривает:

* качественный анализ совокупного кредитного риска банка, суть которого заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля банка, следует также учитывать взаимосвязи кредитов между собой, т.е. их действия в одном секторе рынка, в одном регионе, принадлежность одному собственнику, какими коммерческими (деловыми) отношениями связаны между собой заемщики;

* количественную оценку риска кредитного портфеля банка предполагает определение уровня (степени) риска. Степень кредитного риска является количественным ворожением оценки банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций. Данный подход можно также назвать стоимостным.

В мировой банковской практике используются следующие методы оценки кредитного портфельного риска банка, научно обоснованные Базельским комитетом, в который входят Центральные банки стран с развитой рыночной экономикой:

1. Статистические методы.

2. Различные варианты линейного программирования направленные на поиск основных весовых коэффициентов.

3. Дерево классификации или рекурсионно-партиционный алгоритм (РПА) и нейронные сети .

4. Генетический алгоритм.

6. Метод экспертных оценок.

На практике используется комбинация нескольких методов, поэтому сложно ответить на вопрос, какой метод лучше. У каждого метода имеются свои преимущества и недостатки, кроме того, выбор метода связан со стратегией банка и с тем, какие требования банк считает приоритетными при разработке моделей. Регрессионные методы показывают значимость каждой характеристики для определения уровня риска. Линейное программирование может оперировать большим количеством переменных и моделировать определенные условия: например, если маркетинговая стратегия банка направлена на активное увеличение объемов кредитования, можно ввести условие, чтобы лимиты кредитования были значительно ослаблены, но не превышали нормативного значения. Нейронные сети и деревья классификации выявляют нелинейные связи между переменными, которые могут привести к ошибке в линейных моделях.

Таблица 2. Сравнительный анализ методик оценки кредитного риска

Методика	Информационная база	Процедура оценки	Результат
1. Методика ЦБ РФ	• информация о финансовом состоянии заемщика • обслуживание заемщиком кредитной задолженности • уровень обеспечения ссуды	Оценка финансового состояния заемщика. Определение качественных характеристик текущего состояния ссуды.	Распределение ссуд по пяти рисковым категориям: 1.стандартные 2.нестандартные 3.симнительные 4.проблемные 5.безнадежные
2. Скоринг	• анкетные данные • информация на заемщика из кредитного бюро • движения по счетам	• сбор информации • построение математической модели: - выбор метода классификации - определение критериев категорий риска	Распределение кредиторов по рисковым категориям (обычно -2-4 категории)
3. Математические методы 3.1 Credit metrics/ Credit VaR	• информация рейтинговых агентств: - текущее состояние рейтинга - вероятность перехода в другие рейтинговые категории	• сбор информации • определение периода для построения оценки • оценка распределения вероятности изменения стоимости кредитного портфеля заемщика по методике VaR	Функция распределения вероятности, отражающая степень рискованности
3.2 Методика КМV	• структура капитала предприятия • изменение доходности • стоимость активов в динамике	• сбор информации • определение периода для построения оценки • оценка распределения вероятности изменения стоимости предприятия путем построения модели Мертона	Функция распределения вероятности, отражающая степень рискованности
3.3 Подход Credit Suisse Financial Prodacts (CSFP) с использованием Credit Risk+	информация рейтинговых агентств о вероятности дефолта	• сбор информации • определение периода для построения оценки • оценка вероятности дефолта, через представление в виде распределения Пуассона	Функция распределения вероятности, отражающая степень рискованности
4 Методика Базельского комитета 4.1 Стандартизованный подход (Standardized Apporoach)	• оценки кредитного рейтинга внешними рейтинговыми агентствами • оценки кредитного рейтинга Организацией экономического сотрудничества и развития	• распределение заемщиков на категории согласно формальным параметрам ссуды • определение рисковых весов категорий согласно критериям; установленным комитетом	Присвоение каждой категории заемщиков рискового веса
4.2 Основной IRB-подход (Foundation IRB (Internal ratings-based) Apporoach)	• вероятность дефолта (РD) • уровень потерь в случае дефолта (LGD) • сумма ссудных потерь (ЕAD) • срок (М)	• определение вероятности дефолта банком (остальные параметры определяет комитет) • определение взвешенных оценок риска по формулам, представленным комитетом	Присвоение каждой категории заемщиков р
4.3 Развитый IRB-подход (Advanced IRB Apporoach)		• определение вероятности дефолта • определение уровня потерь в случае дефолта • определение суммы ссудных потерь • определение срока (М), оставшегося до погашения ссуды • определение взвешенных оценок риска по формуем, представленным комитетом	Присвоение каждой категории заемщиков рискового веса искового веса

Учитывая особенности отечественной банковской кредитной практики, а также то, что качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска должна проводиться одновременно, то целесообразно используются такие методы оценки риска кредитного портфеля банка как аналитический, статистический и коэффициентный.

Согласно аналитическому методу оценки возможных потерь банка осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ.

Оценка кредитного риска при помощи методов статистического анализа предполагает, что совокупные воздействия рисков составляющих кредитный портфель, отражаются на его качестве. Основными инструментами статистического метода расчета и оценки риска кредитного портфеля банка являются известные из общей теории: дисперсия, вариация, стандартное отклонение, коэффициент вариации и асимметрии.

Сущность коэффициентного метода заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля банка, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска банка.

Таким образом, методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает одновременное проведение количественной и качественной его оценки используя такие методы оценки как аналитический, статистический и коэффициентный. Оценка риска кредитного портфеля предполагает группирование кредитов по степени риска и по принципу взаимосвязи заемщиков между собой. Это позволяет банкам создать кредитную политику, направленную на обеспечение безопасности своего функционирования, избегая наступления возможных кредитных рисков и минимизацию их последствий путем эффективного применения методов регулирования риска кредитного портфеля.

На этой основе следует сформулировать и обосновать концептуальный подход к оценке и регулированию риска кредитного портфеля банка.

Заключение.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. В проделанной работе были приведены многие риски, которые существенно влияют на деятельность организации. Выявлены основные виды, которые наиболее актуальны для банка на данный момент. В работе были представлены мероприятия по оптимизации соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика, что является основополагающей моей работы.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности. После выявления основных аспектов, необходимых для того, что бы выработать методики для снижения кредитных рисков, были предложены следующие пути:

• Четко обозначить приемлемые для банка виды кредитов.

• Кредиты, от которых банку рекомендуется воздержаться.

• Предпочтительный круг заемщиков.

Нежелательные для банка заемщики по различным критериям

Проанализировав исходные показатели, было видно, что внедренные данной методики позволяют организации минимизировать процент невыплаченных кредитов, избежать невыгодных кредитных займов, выбрать круг платежеспособных заемщиков, разместить отделение банка в наиболее выгодном для него месте (автосалон), выявить сумму кредитного займа, который предоставит банк по тем или иным показателям (возраст, пол, профессия)

К настоящему времени банки опробовали значительное количество систем минимизации кредитных рисков. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Особую актуальность принимает принятие микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации. В связи с этим это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность - риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

Список используемой литературы.

• Антипова О.Н. Банковское дело, М.: «Регулирование рыночных рисков», №4, 2005 г.

• Банковские риски. Учебное пособие, М.; Кнорус, 2009г.

• Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка, М.; Логос, 2007г.

• Любушин Н.И., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.; Юнити - Дана, 2005г.

• Положение «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по

• ссудной и приравненной к ней задолженности» № 302-П от 26.03.2007

• Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело, М.: «Финансы и статистика», 2004.

• Букато В. И., Ю. И. Львов, Банки и банковские операции в России, М.: Финансы и статистика, 2006.

• Мальцев А.Э., Мальцев Э.В. Новые подходы к управлению розничным кредитным портфелем / Банковское кредитование, №2, 2005.

• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 с изм. и доп. от 03.03.2008 Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции, М.: ЮНИТИ., 2004.

• Капаева Т.И. Учет в банках. - Режим доступа

• http://www.gaudeamus.omskcity.com/PDF_libra ry_economic_finance_2.html

• Богоявленский С.Б. Кредитные риски и методы снижения. - Режим доступа httpHYPERLINK "http://www.znay.ru/risk/"://HYPERLINK "http://www.znay.ru/risk/"wwwHYPERLINK "http://www.znay.ru/risk/".HYPERLINK "http://www.znay.ru/risk/"znayHYPERLINK "http://www.znay.ru/risk/".HYPERLINK "http://www.znay.ru/risk/"ruHYPERLINK "http://www.znay.ru/risk/"/HYPERLINK "http://www.znay.ru/risk/"riskHYPERLINK "http://www.znay.ru/risk/"/