- •1.Эк содержание и сущность налогов, их роль в формировании бюджетов всех уровней бюджетной системы гос-ва
- •9. Осн.Направл. Налоговой политики рф на 2014г. И на плановый период 2015 и 2016 годов.
- •11 Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца
- •12(40).Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.
- •13. Прогнозирование и планирование в налогооблаж.:теоретич основы,цели,задачи,сыера применения
- •14.Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения
- •16(48).Камеральная налоговая проверка(кмп), ее назначение и порядок проведения.
- •17. Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций
- •18.Налоговая политика гос-ва:содержание,цели,задачи.Виды налоговой политики гос-ва.
- •19. Налоговые льготы, их виды и назначения.Условия применения налоговых льгот.
- •25. Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов налогообложения для реализации функций налогов.
- •21. Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе рф.
- •22. Налог. Реформа 1998 г. И ее значение для развития росс. Налог. Системы.
- •23(50). Налог. Система гос.: понятие, составные элементы, факторы развития.
- •26. Организационные принципы построения налоговой системы рф
- •24. Этапы развития налог. Системы рф и их хар-ка.
- •27.Планирование налоговых поступлений в бюджетную систему: методологические основы, инструменты, практика применения.
- •28. Консультационные услуги по налог. Планиров-ю в организациях: методы осуществления.
- •33(58). Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.
- •30.Коассификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.
- •31.Роль и место налоговых органов в делах о банкротстве: полномочия, регламентирующие документы
- •32(59). Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение между участниками процесса
- •34.Порядок обжалования решений по результатом налоговых проверок:современная практика и новые тенденции.
- •35. Налоговый контроль :назначение ,методы и формы осуществления . Пути повышения эффективности налогового контроля рф.
- •36. Федеральная налоговая служба рф:задачи, функции и организационная структура.
- •41(66).Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика налогового консультанта.
- •44(57). Оформление и реализация материалов налоговых проверок.
- •42(67). Этапы развития налогового консультирования и их характеристика
- •43(68). Услуги налогового консультанта критерии и оценка уровня их качества
- •45. Выездная налоговая проверка, ее назначение, порядок планирования, порядок проведения и реализации материалов.
- •54. Органы налогового администрирования. Их задачи и функции.
- •57. Оформление и реализация материалов налоговых проверок.
- •1.Представляет и защищает интересы практикующих специалистов в сфере налогообложения, формирует правовую среду для организации их деятельности.
- •62. Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию. Правовой статус налогового консультанта.
- •65. Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового консультирования.
- •69 Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2014 годы.
- •10. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов
12(40).Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.
Неоклассическая теория исходит из того, что гос-во должно обеспечивать устранение препятствий , мешающих действию законов свободной рыночной конкуренции, рынок может и должен сам себя регулировать и достигать экономич. равновесия. Налоги должны быть минимальны, и одновременно корпорациям должны предоставляться значительные налоговые льготы. Политика мин. налогообложения позволит рынку самостоятельно обеспечивать высокие темпы развития и, соответственно, значительное расширение налоговой базы, а также увеличить доходы гос-ва при миним-х налоговых ставках и максим-х налоговых льготах. Встроенный стабилизатор- это любая мера, имеющая тенденцию стимулировать спрос и производство в период спада и сдерживать рост экономики при ее «перегреве» без необходимости принятия каких-либо мер со стороны правительства, то есть они поддерживают экономику стабильной на основе саморегуляции. Система встроенных стабилизаторов включает: 1. Систему прогрессивного налогообложения доходов. Она ведет к автоматич. изменению налоговых поступлений и носит антициклический характер. В периоды подъема налог. Поступления возрастают, в результате чего доход домашних хозяйств и нераспределенная прибыль бизнеса растут медленнее, чем налогообложение доходов, в результате чего сдерживается рост эффективного спроса. Во время спада налоги сокращаются, что приводит к замедлению сокращения совокупных расходов, и это смягчяет экономич.спад. 2. Пособие по безработице и прочие соц.выплаты. Взносы растут когда занятость высока. Из-за этого резервный фонд увеличивается в период бума и сдерживает возрастание совокупного спроса. В период кризиса средства резервного фонда используются для выплат пособий, что увеличивает доходы и сдерживает падение совокупного спроса. Степень встроенной стабильности от налоговых ставок, и чем выше налоговые ставки, тем круче линия налоговых поступлений. Но они не устраняют всех причин циклических колебаний равновесного ВВП относительно от потенциального уровня, а всего лишь ограничивают размах этих колебаний.
13. Прогнозирование и планирование в налогооблаж.:теоретич основы,цели,задачи,сыера применения
План-е является процессом разработки планов развития объектов разного уровня.
В более широком смысле слова, план-е включает в себя также процессы организации осущ-ия планов, корректировки планов и контроля за их выполнением.
Прогноз-е, в отличие от план-я, является опережающим отражением будущего.` Под налоговым прогноз-ем понимается обоснованное, опирающееся на реальные расчеты предположение о направлениях развития налоговой системы, возможных состояниях налоговых платежей в будущем, путях и сроках достижения этих состояний. Нал.прогно-е является неотъемлемой частью бюджетного процесса, базой налогового и бюджетного планирования. Прогноз строится на основании: 1) тщательного изучения информации о состоянии налоговой системы на данный момент; 2) определения в соответствии с выявленными закономерностями разных вариантов достижения предполагаемых налоговых показателей; 3) нахождения в результате анализа наилучшего варианта развития налоговыхотношений. Нал. прогн-е ориентирует на поиск оптимистического решения задач, на выбор наилучшего из возможных вариантов. Прогнозы позволяют правильно оценивать фактически складывающиеся в обществе тенденции развития и возможные последствия выполнения государственных целевых программ. План-е и прогн-е в налого-ии являются особыми элементами системы выработки и принятия решений в сфере нал-х отношений гос-ва и налогоп-ков. С одной стороны прогн-е и план-е поступлений налогов и сборов является одной из действенных хозяйственных функций гос-ва в условиях экономики рыночного типа. С другой, прогн-е и план-е нал. обязательств налогоплательщиком является элементом управления денежными потоками при выработке финансовой стратегии, обесп-щей достижение организацией стаб- ого положения на рынке и фин-ой устойчивости. Объективная необходимость план-я нал. поступлений и обязательств обусловлена: 1) деят-тью гос-ва как субъекта рыночных отношений; 2) сложностью межотраслевых и региональных связей; 3) необ-тью поддержания рацио-х межбюджетных пропорций. Нал. план-е осуществляется в целях ориентации на макс. выс. уровень мобилизации налогов и сборов как в бюдж. Систему,так и в целом в бюджетную систему,и проводится с учетом стратегических и краткосрочных ориентиров бюдж-й и нал. политики в соответствии с общими целями и задачами эконом. политики гос-ва. В интересах нал. план-я важными элементами являются: 1) удельный вес каждого из нал. в системе доходов в бюджеты разных уровней, 2) структура налогов и порядок их исчисления и взимания, 3) организация контроля за полнотой и своевремен-ю перечисления налогов налогоп-ками в соотв-ие бюджеты, 4) в целом та политика, которую проводит гос-во в нал. сфере. В зависимости от уроня хозяйствующего субъекта нал. план-е подразделяют на два уровня: 1) налоговое план-е гос-х доходов (макроуровень); 2) налоговое план-е хозяйствующего субъекта или предприятия (микроуровень). Прогн-е является первой стадией план-я. Утвержденный прогноз становится планом.