- •1.Эк содержание и сущность налогов, их роль в формировании бюджетов всех уровней бюджетной системы гос-ва
- •9. Осн.Направл. Налоговой политики рф на 2014г. И на плановый период 2015 и 2016 годов.
- •11 Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца
- •12(40).Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.
- •13. Прогнозирование и планирование в налогооблаж.:теоретич основы,цели,задачи,сыера применения
- •14.Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения
- •16(48).Камеральная налоговая проверка(кмп), ее назначение и порядок проведения.
- •17. Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций
- •18.Налоговая политика гос-ва:содержание,цели,задачи.Виды налоговой политики гос-ва.
- •19. Налоговые льготы, их виды и назначения.Условия применения налоговых льгот.
- •25. Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов налогообложения для реализации функций налогов.
- •21. Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе рф.
- •22. Налог. Реформа 1998 г. И ее значение для развития росс. Налог. Системы.
- •23(50). Налог. Система гос.: понятие, составные элементы, факторы развития.
- •26. Организационные принципы построения налоговой системы рф
- •24. Этапы развития налог. Системы рф и их хар-ка.
- •27.Планирование налоговых поступлений в бюджетную систему: методологические основы, инструменты, практика применения.
- •28. Консультационные услуги по налог. Планиров-ю в организациях: методы осуществления.
- •33(58). Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.
- •30.Коассификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.
- •31.Роль и место налоговых органов в делах о банкротстве: полномочия, регламентирующие документы
- •32(59). Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение между участниками процесса
- •34.Порядок обжалования решений по результатом налоговых проверок:современная практика и новые тенденции.
- •35. Налоговый контроль :назначение ,методы и формы осуществления . Пути повышения эффективности налогового контроля рф.
- •36. Федеральная налоговая служба рф:задачи, функции и организационная структура.
- •41(66).Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика налогового консультанта.
- •44(57). Оформление и реализация материалов налоговых проверок.
- •42(67). Этапы развития налогового консультирования и их характеристика
- •43(68). Услуги налогового консультанта критерии и оценка уровня их качества
- •45. Выездная налоговая проверка, ее назначение, порядок планирования, порядок проведения и реализации материалов.
- •54. Органы налогового администрирования. Их задачи и функции.
- •57. Оформление и реализация материалов налоговых проверок.
- •1.Представляет и защищает интересы практикующих специалистов в сфере налогообложения, формирует правовую среду для организации их деятельности.
- •62. Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию. Правовой статус налогового консультанта.
- •65. Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового консультирования.
- •69 Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2014 годы.
- •10. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов
43(68). Услуги налогового консультанта критерии и оценка уровня их качества
Налоговый консультант- это специалист, обладающий совокупностью юрид, фин и экон знаний. И имеющий соответствующий квалификационный аттестат.
Консультант по налогам и сборам:
1. Оказывает консультационные услуги юр лицам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, а также физ лицам по применению нал законодательства.2. Дает необходимые рекомендации: по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов; по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения; по использованию льгот; по соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов 3. Консультирует: по ведению бух учета и составлению бух отчетности;по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков; по порядку оформления хоз операций;по вопросам налогового планирования предстоящих сделок;по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц;по вопросам защиты имущественных прав, нарушенных гос.4. Разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности орг и физ лиц.5. Информирует юр и физ лица о налоговом законодательстве.6. Дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юр и физ лиц.7. Содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.8. Подготавливает письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учета.Консультант по налогам и сборам имеет право:1. Требовать предоставления документов и инфо по вопросам налоговой политики у юр лица; характеристики объектов налогообложения у физ лица.2. Получать у юр и физ лиц разъяснения и доп сведения, необходимые для предоставления консультаций.3. Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц инфо, необходимую для решения вопросов налогообложения юр и физ лиц.4. Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя орг.сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов иных организаций).5. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности в орг, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.6. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав. Критерии качества услуг:1. Консультант по налогам и сборам относится к категории специалистов. 2. На должность консультанта по налогам и сборам назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (эк или юр) образование, доп подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 3 лет или среднее проф (эк или юр) образование, доп подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет. 3. Консультант по налогам и сборам должен знать: 3.1. Налоговый кодекс, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юр и фи лиц;. Метод. материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности орг и физлиц; Порядок ведения бух учета и составления бух отчетности; Основы правового регулирования имущественных отн;. Порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности; Порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов;Методы оптимизации налогообложения;. Принципы орг предпринимательской деятельности;. Порядок заключения, изм, оформления и прекращения гражданско-правовых договоров; Правовые основы деят по налог консультированию.