Вариант 2

Задача 1.

Ставка налога на имущество организаций – 2,2 %.

Таблица 2 - Показатели стоимости имущества организации

Показатель	Дата
	01.01	01.04	01.07	01.10	01.01
Основные фонды Износ основных фондов Нематериальные активы Износ нематериальных активов	34 988 24 988 2 000 1 200	31 900 21 980 2 000 1 250	28 906 18 355 2 000 1 300	28 700 17 600 2 000 1 350	11 333 9 877 2 000 1 400

Задание: рассчитать налог на имущество за отчетный год.

Задача 2.

1. Инженеру, отцу троих детей, (разведен, платит алименты), начислена заработная плата по месту основной работы:

- за январь – 3200 руб.

- за февраль – 5900 руб.

- за март – 3100 руб.

- за апрель – 4750 руб.

- за май – 6200 руб.

- за июнь – 5400 руб.

2. По трудовому договору начислено:

- за февраль – 3400 руб.

- за март – 2100 руб.

- за июнь – 1250 руб.

3. По месту основной работы в марте начислена материальная помощь в размере 2500 руб.

4. В мае перечислено в детский дом по заявлению 1000 руб.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы физических лиц за полугодие. Должна ли произойти доплата налога по декларации? Если должна, определить ее размер.

Вариант 3

Задача 1.

Ставка налога на имущество организаций – 2,2 %.

Таблица 3 - Показатели стоимости имущества организации

Показатель	Дата
	01.01	01.04	01.07	01.10	01.01
Основные фонды - всего В том числе: - станки	42 560 30 500	44 800 32 650	44 820 31 700	46 300 31 520	44 500 30 780

Продолжение таблицы 3

- жилой фонд -офисное оборудование Износ станков Износ жилого фонда Износ офисного оборудования

8 300 3 760 21 100 3 000 820

8 400 3 750 22 150 3 000 840

8 500 4 620 22 300 3 520 830

8 200 6 580 22 450 3 540 850

8 150 5 570 22 600 3 800 840

Задание: рассчитать налог на имущество за год.

Задача 2.

1. Учетной политикой промышленной организации «СМЗ» предусмотрено определение выручки от реализации по оплате.

2. В отчетном периоде отгружено промышленной продукции на сумму 2 460 091 руб.

3. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 900 088 руб.

4. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам – 540 000 руб.

5. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке на сумму 619 777 руб.

6. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС по льготной ставке на сумму 66 708 руб.

7. Перечислено авансов смежникам на сумму 600 000 руб.

8. Лимит денежной наличности, установленный Центральным банком для расчетов с одной организацией, - 10 000 руб.

9. 29 числа отчетного месяца закуплено за наличный расчет по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке на оптовой базе и оприходовано материалов без учета налога с продаж на сумму 6 700 руб.

10. 29 числа отчетного месяца закуплено в розничной торговле за наличный расчет без учета налога с продаж на сумму 3 300 руб.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за отчетный период.

Вариант 4

Задача 1.

1. Учетной политикой ООО «Никропласт» предусмотрено определение выручки от реализации по отгрузке.

2. В отчетном периоде поступило на расчетный счет организации 355 690 руб.

3. В отчетном периоде поступило в кассу предприятия 47 798 руб.

4. Отгружено промышленной продукции на сумму 890 040 руб.

5. Оплачено и оприходовано материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке на сумму 354 908 руб.

6. Оплачено и поставлено на баланс основных средств на сумму 203 788 руб.

7. Распределение НДС между федеральным бюджетом РФ и бюджетом субъекта РФ установлено Законом РФ «О федеральном бюджете» платежи в указанные бюджеты составляют соответственно 100% и 0 %.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет РФ за отчетный период.

Задача 2.

1. Работающей пенсионерке, ткачихе I разряда, имеющей двоих внучек в возрасте 14 и 11 лет, в текущем году по месту основной работы начислена заработная плата в размере 43 00 руб., в том числе в январе – 4000 руб., феврале – 6000 руб., марте – 7500 руб., апреле – 7600 руб., мае – 4200 руб., июне – 8700 руб., июле – 5000 руб.

2. Полечена государственная пенсия – 8792 руб.

3. Пенсионерка произвела коммунальные платежи – 569 руб.

4. Выиграно по денежно-вещевой лотерее – 2000 руб.

Задание: рассчитать сумму налога на доходы физических лиц в истекшем году.