7 Темы лабораторных работ

Темы лабораторных работ по данному курсу не предусмотрены.

8 Темы практических занятий

1. Изменение в системе налогообложения в РФ в текущем году

Охарактеризуйте основные изменения, произошедшие в системе налогообложения в текущем году.

Литература: [9, за текущий год].

2. Возникновение и развитие системы налогообложения. Анализ развития системы налогообложения

Проанализируйте возникновение и развитие системы налогообложения.

Литература: [2, с. 61-88].

3. Основы налоговой системы. Понятия налогообложения. Виды налогов. Функции налогов

Охарактеризуйте налоговую систему РФ. Дайте определение основным понятиям: налог, налогообложение, ставка налога, налоговая база, налоговый период. Что такое налоговое бремя?

Литература: [2, с. 8-53], [3, с. 7-48] .

4. Денежное накопление и налоги. Расчет выручки от реализации

Охарактеризуйте сущность денежных накоплений и назовите основные формы денежных накоплений. Составьте опорный конспект по изучаемой теме.

Литература: [4, с. 49-73] .

5. Расчет налога на прибыль предприятий. Льготы, ставки налога

Составьте опорный конспект по изучаемой теме.

Охарактеризуйте методы начисления амортизации для целей налогообложения. Решение задач. Заполнение налоговой декларации.

Литература: [3, с. 160-260], [2, с. 112-122], [6 гл. 25] .

6. Расчет налога на добавленную стоимость. Льготы, ставки

Составьте опорный конспект по изучаемой теме.

Охарактеризуйте НДС. Решение задач. Заполнение налоговой декларации.

Литература: [2, с. 173-190], [3, с. 54-148], [6 гл. 21].

7. Расчет налога на имущество организаций

Составьте опорный конспект по изучаемой теме. Решение задач. Заполнение налоговой декларации.

Литература: [2, с. 130-137], [3, с. 349-356],[6 гл. 30] .

8. Расчет местных налогов, налог на землю

Составьте опорный конспект по изучаемой теме. Решение задач. Заполнение налоговой декларации.

Решение задач

Литература: [3, с. 369-378], [6 гл. 31].

9. Расчет налога на доходы физических лиц

Составьте опорный конспект по изучаемой теме. Решение задач. Заполнение налоговой декларации.

Литература: [2, с. 221--250], [3, с. 260--293], [6 гл. 23].

10. Расчет транспортного налога

Составьте опорный конспект по изучаемой теме. Решение задач. Заполнение налоговой декларации.

Литература: [3, с. 360-365], [6 гл. 28].

9 Вопросы для подготовки к зачету

1. Принципы налогообложения по А. Смиту. Сформулируйте извечный вопрос налогообложения.

2. Сущность и функции налогов.

3. Объекты, субъекты и источники налогообложения.

4. Источники налоговых платежей.

5. Современные принципы налогообложения по Налоговому кодексу.

6. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.

7. Виды налогов:

- по методу установления;

- по источнику отнесения;

- по объекту обложения;

- по уровню власти.

8. Функции налогов.

9. Основные виды льгот по налогам.

10. Классификация затрат по элементам.

11. Методы определения выручки от реализации.

12. Источники формирования финансового результата.

13. Плательщики налога на прибыль. Кто не является плательщиком налога на прибыль?

14. Льготы по налогу на прибыль (до и после введения Налогового кодекса).

15. Определение выручки для целей налогообложения при безвозмездной передаче продукции.

16. Акциз. Основные виды подакцизных товаров.

17. Как рассчитывается акцизный сбор? Пример расчета.

18. Какие виды выплат включаются в состав совокупного дохода?

19. Какие виды выплат не включаются в состав совокупного дохода?

20. Характеристика налога на добавленную стоимость (по объекту, уровняю изъятия, способу исчисления). Как определяется сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет?

21. Плательщики НДС. Льготы по НДС.

22. Списывается ли сумма НДС по товарам, используемым на непроизводственные нужды, по приобретаемым легковым автомобилям, по товарам, приобретаемым в розничной торговле за наличный расчет и у физических лиц?

23. Отражение в бухгалтерском учете суммы НДС по приобретаемым ценностям.

24. Отражение в бухгалтерском учете суммы НДС по мере списания материалов в производство.

25. Налоги субъектов федерации.

26. Налог на землю. Формы платы за землю.

27. Объекты налогообложения по транспортному налогу, ставки налога, особенности исчисления налоговой базы.

28. Основные виды местных налогов и сборов. Какие из них дают самые значительные налоговые поступления?

29. Налоги на имущество физических лиц.

30. Исчисление налога на землю, занятую жилищным фондом.

31. Сроки уплаты земельного налога.

32. Основные отличия прямых и косвенных налогов?

33. Классификация налогов и их основные виды.

34. Что такое налогообложение?

35. Прямые и косвенные налоги современной системы налогообложения.

36. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

37. Права, обязанность и ответственность налоговых органов.

38. Единый налог на вмененный доход. Плательщики, ставка налога.

39. Единый социальный налог. Ставки, распределение налога.

Список рекомендуемой литературы

1. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Курс лекций: Учеб. пособие. Издание 2-е, доп. исп. – М.: Омега – Л., 2003. - 296 с.

2. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д.Г. Черника. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 328 с.

3. Налоги: Учебник для вузов/ Под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005. – 430 с.

4. Грисимова Е.Н. Налогообложение: Учеб. пособие – СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2000.- 264 с.

5. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник / Под ред. М.В. Романовского.- М.: Юрайт, 2001.– 621 с.

6. Налоговый кодекс РФ, М.: Книга сервис, 2006. – 752 с.

7. Газета «Экономика и жизнь», 2006-2007 гг.

8. Журнал «Налоговый вестник», 2006-2007 гг.

9. Журнал «Российский налоговый курьер», 2006-2007 гг.